目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分部门概况

一、部门职责

1、制定全县审计工作发展规划和年度工作计划并组织实施。参与拟订和提出本县与财政经济相关的政策草案和宏观调控措施的建议。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

2、向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。

3、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

（2）乡镇人民政府财政决算。

（3）使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）县财政投资和以县财政投资为主的建议项目的预算执行情况和决算。

（5）县属国有企业和国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益以及国有资本经营预算。

（6）县直部门管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金、农业资金、资源环保资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府援助、贷款和赠款项目的财务收支。

（8）其他法律、法规规定应由国家审计机关的其他事项。

4、按规定对县管领导干部及依法属于审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

5、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

6、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题；依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项；协助有关部门查处相关重大案件。

7、指导和监督全县内部审计工作；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

8、指导和推广信息技术在审计领域的应用，根据省审计厅、市审计局的要求参与组织建设国家审计信息系统。

9、承办县委、县政府和市审计局交办的其他事项。

二、机构设置

1、办公室

承担县委审计委员会办公室日常事务，接受县委审计委员会办公室的统筹协调；处理局机关日常政务，负责有关会议的组织协调和有关报告、文件以及审计机关管理制度的起草、印发；负责局机关党的建设、党风廉政、精神文明、综治维稳等工作；管理审计宣传、政务督查、信息和机关文电处理、保密、信访、档案等工作；负责办理局机关职工考勤考核、人事、劳资事宜、承担劳动、安全、卫生等工作。

2、综合管理与重大政策跟踪审计股

负责国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况的跟踪审计；负责拟订全县审计工作规划和年度计划；承担有关办法、制度、审计规范性文件的起草工作和机关文件的合法性审核工作；复核、审理审计业务事项；督查审计工作质量、审计行为和审计问题的整改；指导、监督、管理全县内部审计工作，开展内部审计人员的教育和培训，检查内部审计工作质量等工作。

3、经济责任与资环审计股

负责开展县直部门及乡、镇领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计，主要审计领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署情况，履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况进行专项审计。

4、固定资产投资与项目稽查审计股

负责对政府投资和以政府投资为主的建设项目、社会事业项目、以及其他项目的预算执行情况和决算等进行审计；以及其他关系国家利益和公共利益及民生资金的重大工程项目稽查及审计（含委托第三方审计）。

5、财政监管与电子数据审计股

负责县财政局预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责；负责审计业务电子数据的采集、验收、整理和综合分析利用，开展电子政务工程和信息化项目以及信息系统的审计。

县审计局所属事业单位为县审计事务中心。

第二部分2023年度部门决算表(见附件)

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为1008.84万元。与上年度相比,收、支总计各增加259.23万元,增长34.58%,主要原因是人员工资增加，项目费用增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计1008.84万元,其中：财政拨款收入1008.84万元,占100.00%；

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计1008.84万元,其中：基本支出590.43万元,占58.53%；项目支出418.40万元,占41.47%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为1008.84万元。与上年相比,各增加259.23万元,增长34.58%。主要原因是人员工资增加，项目费用增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1008.84万元,较上年决算数增加259.23万元,增长34.58%。主要原因是人员工资增加，项目费用增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1008.84万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出892.08万元,占88.43%；社会保障和就业支出65.26万元,占6.47%；卫生健康支出16.57万元,占1.64%；农林水支出1.01万元,占0.1%；住房保障支出33.91万元,占3.36%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为851.75万元,支出决算为1008.84万元,完成年初预算的118.44%。其中：

1．一般公共服务支出年初预算数为851.75万元,支出决算为892.08万元,完成年初预算的104.74%,决算数大于预算数的主要原因是人员工资增加，项目费用增加。

2．社会保障和就业支出年初预算数为0.00万元,支出决算为65.26万元,完成年初预算的%,决算数大于预算数的主要原因是年初没有预算养老保险财政配套资金。

3．卫生健康支出年初预算数为0.00万元,支出决算为16.57万元,完成年初预算的%,决算数大于预算数的主要原因是年初没有预算医疗保险财政配套资金。

4．农林水支出年初预算数为0.00万元,支出决算为1.01万元,完成年初预算的%,决算数大于预算数的主要原因是年初没有预算，后期追加。

5．住房保障支出年初预算数为0.00万元,支出决算为33.91万元,完成年初预算的%,决算数大于预算数的主要原因是年初没有预算财政住房公积金配套资金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出590.43万元。其中：

人员经费477.16万元,较上年决算数增加49.25万元,增长11.51%,主要原因是人员工资增长。人员经费用途主要包括“基本工资196.82万元、津贴补贴104.32、奖金60.29万元、其他社会保障缴费0.51万元、机关事业单位基本养老保险缴费40.79万元、职工基本医疗16.57万元、住房公积金33.91万元、对个人和家庭补助23.97万元、抚恤金21.88万元、生活补助0.44万元”。

公用经费113.27万元,较上年决算数增加0.18万元,增长0.15%,主要原因是增加调入人员工作经费。公用经费用途是“办公费52.54万元、印刷费2.02万元、差旅费29.57万元、维修费0.42万元、租赁费4.77万元、培训费0.62万元、劳务费4.91万元、其他交通费用17.38万元”)。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2023年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

2023年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00万元,本年收入0.00万元,本年支出0.00万元,年末结转和结余0.00万元。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2023年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

2023年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0.00万元,较上年无变化。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

我单位属于正科级行政单位，财政未保障我单位“三公”经费。

(一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年决算数无变化。

(二) “三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1. 因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年决算数无变化。

2. 2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年决算数无变化。

3. 其中：公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年决算数无变化。

4. 公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年决算数无变化。

5.公务接待费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年决算数无变化。

6.外事接待费支出0.00万元。较上年决算数无变化。

其他国内公务接待支出0.00万元。较上年决算数无变化。

(三) “三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2023年度本部门因公出国(境)共计0个团组,0人；公务用车购置0辆,公务用车保有量为0辆；国内公务接待批次0人,其中：外事接待批0次,0人；国(境)外公务接待批0次,0人。

十、机关运行经费支出情况说明

2023年度本部门机关运行经费支出113.27万元,机关运行经费主要用于开支办公费52.54万元、印刷费2.02万元、差旅费29.57万元、维修费0.42万元、租赁费4.77万元、培训费0.62万元、劳务费4.91万元、其他交通费用17.38万元。机关运行经费较上年决算数增加0.17万元,增长0.15%,主要原因是办公设施设备购置经费增加，资产运行维护支出增加，人员数量增加。

本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数减少0.0万元,下降%,主要原因是本单位没有会议费。本年度培训费支出0.62万元,较上年决算数增加0.62万元,增长%,主要原因是本单位专业技术人员继续教育培训学习。

十一、政府采购支出情况说明

2023年度本部门政府采购支出合计11.50万元,其中：政府采购货物支出11.50万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额11.50万元,占政府采购支出总额的100%,其中：授予小微企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆,其他用车0台。单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分 预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,本部门对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,一级项目1个,二级项目0个,共涉及资金400万元,占一般公共预算项目支出总额的100.00%。对2023年度0个政府性基金预算项目开展绩效自评,共涉及资金0万元,占政府性基金预算项目支出总额的0.00%。组织对2023年度0个国有资本经营预算项目开展绩效自评,共涉及资金0万元,占国有资本经营预算项目支出总额的0.00%。组织对社会购买审计业务费用1个项目开展了部门评价,涉及一般公共预算支出400万元,政府性基金预算支出0万元,国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看,项目实施符合各项制度。

二、绩效自评结果

我部门在2023年度部门决算中反映购买审计业务费用和部门整体支出项目绩效自评结果。

我部门在2023年度部门决算中反映社会购买审计业务费用项目绩效自评结果。社会购买审计业务费用项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为90分。项目全年预算数为400万元,执行数为400万元,完成预算的100.00%。项目绩效目标完成情况一是各项制度健全；二是产出数量目标精准；三是被评审项目单位或项目实施方满意度高；四是社会力量雄厚。发现的主要问题及原因：一是项目资金量小，无法满足审计需求；二是长效管理机制有待进一步健全。下一步改进措施：一是预算好下年评审项目费用；二是健全完善长效管理机制。

三、部门绩效评价结果

   附件10：张家川县审计局绩效目标自评表

  附件11：张家川县审计局绩效自评报告

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

（根据“收入决算表”和“支出决算表”，参照第十四项说明，对本部门所有涉及到的项级支出功能科目进行说明，注意不要重复，并调整段落序号）