目 录

第一部分 部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分 预算绩效情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、部门职责

（一）贯彻执行国家财政、税收、行政事业单位和企业国有资产管理的法规、制度和方针，组织财政、税收、国有资产、财务会计等方面的法规和制度的实施。

（二）制定全县财政发展战略、中长期规划、财源建设规划、改革方案和其它有关政策并组织实施，参与制定全县各项宏观经济政策，提出运用财政政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。

（三）负责管理全县各项财政收支；编制年度全县财政收支预算、决算草案并组织执行；负责农业综合开发资金管理和预算执行情况监督检查；受县政府委托向县人民代表大会报告全县和县级预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算；负责制定全县经费开支制度、定额、审核批复县级各部门年度预决算。

（四）贯彻执行国家、省、市有关行政事业性收费、政府性基金的政策、法规，制定我县行政性收费、政府性基金征收等方面的管理制度和办法；组织征收全县行政事业性收费、政府性基金；管理财政票据。

（五）管理和监督各项财政支出，管理县级预算外资金和财政专户；管理政府贷款业务；实施对社会保障资金、住房公积金的财政监督。

（六）负责实施国库管理和国库集中支付制度，按规定开展国库现金管理工作；制定全县政府采购制度，负责县级政府采购管理工作。

（七）制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理县级行政事业单位国有资产；管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支。

（八）负责制定全县企业国有资产监管和保值增值等方面的规章制度，对全县企业国有资产进行监督管理，确保国有资产的保值与增值；负责企业国有资产产权界定、登记、监督工作。

（九）贯彻执行政府国内外债务管理的方针政策、规章制度和管理办法；承担外国政府、世界银行贷款等资金管理和信用评估及转贷工作。

（十）贯彻执行会计法规和制度，管理全县的会计工作，监督和规范会计行为；组织全县会计专业技术资格考试及会计从业资格证书的管理；负责全县会计人员的培训与继续教育；监督检查会计法规准则的实施。

（十一）监督财政方针政策、法律法规的执行情况，检查反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议。

（十二）制定全县财政人员教育规划，组织财政人员培训及相关业务单位财务人员的业务培训；负责财政信息和财政宣传工作。

（十三）负责办理和监督县级财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，贯彻执行基本建设财务制度，负责资金预算安排、审核、拨付工作；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

（十四）贯彻执行国务院、省、市人民政府有关农村综合改革的各项方针、政策；研究制定全县各项农村综合改革实施方案；认真履行好综合、协调、督促、服务职能，积极配合县级各有关职能部门，深入推进乡镇机构改革、农村义务教育和县乡财政管理体制改革等为主要内容的各项农村综合改革。

（十五）贯彻落实国家关于金融工作的法律、法规、规章和政策。配合金融监管部门做好货币政策落实及金融监管相关工作。拟定地方金融业总体规划和相关政策，并组织实施。

（十六）承办县委、县政府和市财政局交办的其他事项。

二、机构设置

张家川县财政局内设职能股室5个，即综合办公室（党建、组织人事）、综合业务股（包括税政、法规、预算绩效管理、政府采购、行政政法、教科文、经济建设、自然资源和生态环境、国际、农业农村、扶贫开发、社会保障、金融债务、国有资产管理、信息管理、干部教育和后勤管理、会计、财政投资评审）、预算股、国库股、监督评价股。

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

备注：本部门没有政府性基金预算财政拨款收入支出支，故本表无数据。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

备注：本部门没有国有资本经营预算财政拨款支出，故本表无数据。

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

备注：本部门没有财政拨款“三公”经费支出，故本表无数据。

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为2056.86万元。与上年度相比,收、支总计各减少140.59万元，下降6.40%，主要原因是本年度财政所人员调出12人、退休3人，调入4人，以及人员职务晋升等人员经费变动较大，基本支出下降较多。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计2047.95万元,其中：财政拨款收入2047.95万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计2048.10万元,其中：基本支出1655.03万元,占80.81%；项目支出393.07万元,占19.19%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为2047.95万元。与上年相比,各减少140.47万元，下降6.42%。主要原因是本年度财政所人员调出12人、退休3人，调入4人，以及人员职务晋升等人员经费变动较大，基本支出下降较多。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出2047.95万元,较上年决算数减少140.47万元，下降6.42%。主要原因是本年度财政所人员调出12人、退休3人，调入4人，以及人员职务晋升等人员经费变动较大，基本支出下降较多。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出2047.95万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出1619.29万元,占79.07%；社会保障和就业支出213.85万元,占10.44%；卫生健康支出66.86万元,占3.26%；农林水支出24.31万元,占1.19%；住房保障支出123.63万元,占6.04%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2369.31万元,支出决算为2047.95万元,完成年初预算的86.44%。其中：

1.一般公共服务支出年初预算数为1978.68万元,支出决算为1619.29万元,完成年初预算的81.84%,决算数小于预算数的主要原因是本年度财政所人员调出12人、退休3人，调入4人，人员变动较大。

2.社会保障和就业支出年初预算数为184.06万元,支出决算为213.85万元,完成年初预算的116.19%,决算数大于预算数的主要原因是本年度财政所人员调出12人、退休3人，调入4人，人员养老保险财政配套和个人代扣支出比预算减少。

3.卫生健康支出年初预算数为70.88万元,支出决算为66.86万元,完成年初预算的94.33%，决算数小于预算数的主要原因是本年度财政所人员调出12人、退休3人，调入4人，人员医疗保险财政配套和个人代扣支出比预算减少。

4.住房保障支出年初预算数为135.69万元,支出决算为123.63万元，完成年初预算的91.11%，决算数小于预算数的主要原因是本年度财政所人员调出12人、退休3人，调入4人，人员住房公积金财政配套和个人代扣支出比预算减少。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1654.88万元。其中：

人员经费1557.77万元，较上年决算数减少85.23万元，下降5.19%，主要原因是本年度财政所人员调出12人、退休3人，调入4人，以及人员职务晋升等人员经费变动较大。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴、住房公积金、对个人和家庭的补助、退休费、生活补助。

公用经费97.11万元,较上年决算数增加45.89万元，增长89.58%，主要原因是单位在2024年进行了维修产生了维修费，以及物业费和培训费也用办公经费做了支出。公用经费用途主要包括办公费、水费、电费、差旅费、物业费、维修费、培训费及其他交通费用等。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

我单位属于财政全额拨款单位，财政未保障我单位“三公”经费。

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。

其中：1.公务用车购置费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。

2.公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2024年度本部门因公出国(境)共计0.00个团组，0.00人；公务用车购置0.00辆 ，公务用车保有量为0.00辆；国内公务接待0.00批次0.00人 ，其中：外事接待0.00批次，0.00人；国(境)外公务接待0.00批次 ，0.00人。

十、机关运行经费支出情况说明

2024年度本部门机关运行经费支出97.11万元，机关运行经费主要用于开支办公费、水费、电费、差旅费及其他交通费用。机关运行经费较上年决算数增加45.89万元，增长89.58%,主要原因是单位在2024年进行了维修产生了维修费，以及物业费和培训费也用办公经费做了支出。公用经费用途主要包括办公费、水费、电费、差旅费、物业费、维修费、培训费及其他交通费用等。

本年度会议费支出0.00万元，较上年决算数持平。

本年度培训费支出1.29万元,较上年决算数增加1.29万元，增长100%，主要原因是增加支出了事业单位人员的继续教育培训费。

十一、政府采购支出情况说明

2024年度本部门政府采购支出合计37.54万元，其中：政府采购货物支出19.51万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出18.03万元。授予中小企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆 ，特种专业技术用车0辆 ，离退休干部用车0辆 ，其他用车0辆。单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分 预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求，本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中：一级项目8个，二级项目0个，涉及资金322.44万元,占一般公共预算项目支出总额的 82.03%。从评价情况来看，预算执行情况良好，制定的绩效目标与全县的经济社会发展战略规划紧密结合，符合事业发展需求，能够有效推动财政工作的开展，为实现全县经济社会发展目标提供有力的财政支持。根据评价指标体系测算，本部门2024年度整体支出绩效评价结果等次为“优”，项目绩效自评得分平均为94.15分。

二、绩效自评结果

我部门在2024年度部门决算中反映“财会刊物征订费用”“《新华每日电讯》征订费”等8个项目绩效自评结果。

1.“《新华每日电讯》征订费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为10分。项目全年预算数为8.8128万元,执行数为8.8128万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是征订272份《新华每日电讯》并负责分发到268所中小学和4个社区；二是全县268所学校和4个社区及时掌握党的各项方针、政策、路线，用党的最新理论指导和推动各项工作。发现的主要问题及原因：一是受数字化浪潮的冲击，读者的阅读习改变，传统的纸质媒体不受大众的关注，阅读的人群也越来越少，资源的作用发挥不大。二是乡村学校由于生源的减少，老师的遴选调动，学校的合并，实际的存量数和征订数量发生了一定的偏差。下一步改进措施：严格按照实际，排摸暂存学习、老师等实际数量，根据实际情况合理的征订报刊，减少资源的浪费。

2.“国库业务费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为7.68分。项目全年预算数为50万元,执行数为38.43万元,完成预算的76.86%。项目绩效目标完成情况：一是负责全县各预算单位财政平台建设和运维；二是保障和顺利推进全县各部门支付业务、资产业务等财政业务开展。发现的主要问题及原因：部分项目合同未到期，未完成验收，无法完成支付。下一步改进措施：下一年科学编制预算，建立支付进度跟踪机制，对达到支付条件的项目，及时组织完成验收并支付款项，做到应支尽支。

3.“国资国体改革业务费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为10分。项目全年预算数为90.5万元,执行数为90.5万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是通过实施国企改革行动，在形成成熟定型的中国特色现代企业制度和以管资本为主的国资监管体制上取得新成效，在推动国有经济布局优化和结构调整上取得新成效，在提高国有企业活力和效率上取得新成效；二是着力做强做优做大国有资本和国有企业，不断增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力和抗风险能力，更好发挥国有企业在建设幸福美好新张家川中的带动支撑作用。发现的主要问题及原因：部分国企对改革的积极性不高，改革推进的难度较大，改革过程中员工的思想工作不够深入，导致部分员工存在抵触情绪。下一步改进措施：加强宣传引导，提高国企对改革的认识和积极性，加强员工思想教育，做好沟通解释工作，争取员工的支持和配合。

4.“财政信息系统维护费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为10分。项目全年预算数为28.91万元,执行数为28.91万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是完成各项财政软件系统的日常维护工作，确保系统正常运转；二是通过信息化手段提高财政管理水平，发挥财政资金对社会经济的推动作用。发现的主要问题及原因：一是随着财政业务的不断发展和信息化水平的提高，不分系统之间存在兼容性问题，影响了数据的共享和业务协同；二是财政信息系统涉及大量的敏感数据，数据安全面临一定的风险，需要进一步加强数据安全管理。下一步改进措施：根据财政业务的发展需求，不断优化财政信息系统数据的功能，建立健全数据安全管理制度，加强数据加密、备份和恢复等工作，提高数据安全保障能力。

5.“财政业务费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为7.58分。项目全年预算数为115.41万元,执行数为87.55万元,完成预算的75.85%。项目绩效目标完成情况：一是办公用品及时、充足供应，采购合格率达到100%，满足了日常办公需求；二是通过合理使用经费，提高财政工作效率，提升了财政部门服务质量和形象，优化了财政资金配置，增强了社会各界对财政工作的认可度和满意度。发现的主要问题及原因：一是办公用品采购管理不够精细，不分采购不及时，影响工作效率；二是绩效指标体系有待进一步优化，部分指标的科学性和合理性需要提高。下一步改进措施：加强办公用品采购管理，优化采购流程，确保办公用品及时供应；优化绩效指标体系，结合实际工作情况，对指标进行科学合理的调整和完善，提高指标的可衡量性和针对性。

6.“财政监督评审业务费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为10分。项目全年预算数为50万元,执行数为50万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是按照计划完成了既定数量的财政监督评审项目，涵盖了多个领域和部门，有效保障了财政资金的安全；二是通过严格的审核和把关，发现并纠正了许多财政资金事业中出翔的问题，提高了资金使用的合规性。发现的主要问题及原因：部分项目的监督评审时间较长，相关资料的获取不及时、部分业务情况复杂等，影响了工作效率。下一步改进措施：下一年加强与相关部门的沟通协调，建立更高效的信息共享机制，制定更科学的工作方案，提前明确资料提供的时间和要求。

7.“防范和处置非法集资业务经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为10分。项目全年预算数为10万元,执行数为10万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：在本年度内，成功举办了一期宣传活动，制作并发放了大量的宣传资料，覆盖了多个领域的人群，有效的提高了公众对非法集资的认识和防范意识。完善监测预警体系，提高风险发现和处置能力，成功处置一定数量的非法集资案件，减少群众财产损失。发现的主要问题及原因：一是宣传内容和方式还不够丰富多样，对一些偏远地区和特定群体的覆盖不够全面。二是部分宣传活动形式较为单一，缺乏互动性和吸引力，导致宣传效果有待进一步提高。下一步改进措施：加大宣传资源投入，丰富宣传内容和形式，结合不同受众群体的特点，开发针对性强的宣传产品。同时，利用互联网平台开展线上互动宣传，提高公众的参与度和宣传效果。

8.“财会刊物征订费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为10分。项目全年预算数为10万元,执行数为8.234万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：在本年度内征订的刊物均及时送达，财务人员岁刊物的满意度较高，认为刊物内容丰富、实用，对工作有较大帮助。资金使用严格按照预算执行，无违规支出情况。发现的主要问题及原因：在征订前，对单位财务人员的需求调研不够深入，对刊物内容的筛选不够精准；单位内部的共享机制不够完善，部分财务人员未能充分利用资源。下一步改进措施：加强需求调研，了解财务人员的实际需求，提高征订刊物内容与单位实际的锲合度；建立单位内部的财会刊物共享平台，将刊物的电子版上传平台，方便财务人员的随时查阅。

三、部门重点绩效评价结果

本年对《新华每日电讯》等7个项目进行了重点监控，通过绩效监控，及时纠正了资金使用过程中的偏差，提高了资金的使用效率。大部分项目能够按照预定目标推进实施，各项政策得到落实，服务质量持续改善，群众满意度保持较高水平。

第五部分 名词解释

以下为常见专业名词解释目录,仅供参考,部门应根据实际情况进行解释和增减。若有删减注意调整段落序号。

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：1、2024年部门整体支出绩效自评表

      2、2024年部门项目支出绩效自评表