2024年度

张家川回族自治县审计局部门决算

目 录

第一部分 部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分 预算绩效情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、部门职责

1、制定全县审计工作发展规划和年度工作计划并组织实施。参与拟订和提出本县与财政经济相关的政策草案和宏观调控措施的建议。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

2、向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。

3、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

（2）乡镇人民政府财政决算。

（3）使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）县财政投资和以县财政投资为主的建议项目的预算执行情况和决算。

（5）县属国有企业和国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益以及国有资本经营预算。

（6）县直部门管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金、农业资金、资源环保资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府援助、贷款和赠款项目的财务收支。

（8）其他法律、法规规定应由国家审计机关的其他事项。

4、按规定对县管领导干部及依法属于审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

5、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

6、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题；依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项；协助有关部门查处相关重大案件。

7、指导和监督全县内部审计工作；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

8、指导和推广信息技术在审计领域的应用，根据省审计厅、市审计局的要求参与组织建设国家审计信息系统。

9、承办县委、县政府和市审计局交办的其他事项。

二、机构设置

1、办公室

承担县委审计委员会办公室日常事务，接受县委审计委员会办公室的统筹协调；处理局机关日常政务，负责有关会议的组织协调和有关报告、文件以及审计机关管理制度的起草、印发；负责局机关党的建设、党风廉政、精神文明、综治维稳等工作；管理审计宣传、政务督查、信息和机关文电处理、保密、信访、档案等工作；负责办理局机关职工考勤考核、人事、劳资事宜、承担劳动、安全、卫生等工作。

2、综合管理与重大政策跟踪审计股

负责国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况的跟踪审计；负责拟订全县审计工作规划和年度计划；承担有关办法、制度、审计规范性文件的起草工作和机关文件的合法性审核工作；复核、审理审计业务事项；督查审计工作质量、审计行为和审计问题的整改；指导、监督、管理全县内部审计工作，开展内部审计人员的教育和培训，检查内部审计工作质量等工作。

3、经济责任与资环审计股

负责开展县直部门及乡、镇领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计，主要审计领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署情况，履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况进行专项审计。

4、固定资产投资与项目稽查审计股

负责对政府投资和以政府投资为主的建设项目、社会事业项目、以及其他项目的预算执行情况和决算等进行审计；以及其他关系国家利益和公共利益及民生资金的重大工程项目稽查及审计（含委托第三方审计）。

5、财政监管与电子数据审计股

负责县财政局预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责；负责审计业务电子数据的采集、验收、整理和综合分析利用，开展电子政务工程和信息化项目以及信息系统的审计。

县审计局所属事业单位为县审计事务中心。

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

备注：本部门没有“三公经费”支出,故本表无数据。

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为846.19万元。与上年度相比,收、支总计各减少162.65万元，下降16.12%，主要原因是项目经费减少。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计846.19万元,其中：财政拨款收入846.19万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计846.19万元,其中：基本支出582.44万元,占68.83%；项目支出263.75万元,占31.17%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为846.19万元。与上年相比,各减少162.65万元，下降16.12%。主要原因是项目费用减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出846.19万元,较上年决算数减少162.65万元，下降16.12%。主要原因是项目费用减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出846.19万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出683.70万元,占80.80%；社会保障和就业支出104.06万元,占12.30%；卫生健康支出20.13万元,占2.38%；农林水支出1.18万元,占0.14%；住房保障支出37.13万元,占4.39%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为782.39万元,支出决算为846.19万元,完成年初预算的108.16%。其中：

1．一般公共服务支出年初预算数为668.58万元,支出决算为683.70万元,完成年初预算的102.26%,决算数大于预算数的主要原因是社保基数调整支出增加。

2．社会保障和就业支出年初预算数为54.42万元,支出决算为104.06万元,完成年初预算的191.19%,决算数大于预算数的主要原因是社保基数调整，社保费用增加。

3．卫生健康支出年初预算数为20.43万元,支出决算为20.13万元,完成年初预算的98.54%,决算数小于预算数的主要原因是人员调出。

4．农林水支出年初预算数为0.00万元,支出决算为1.18万元,完成年初预算的0.00%,决算数大于预算数的主要原因是年初没有预算，后期追加。

5．住房保障支出年初预算数为38.95万元,支出决算为37.13万元,完成年初预算的95.32%,决算数小于预算数的主要原因是人员调出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出582.44万元。其中：

人员经费469.48万元,较上年决算数减少7.69万元，下降1.61%,主要原因是人员调出。人员经费用途主要包括“基本工资174.54万元、津贴补贴72.45万元、奖金62.33万元、绩效49.81万元，其他社会保障缴费0.61万元、机关事业单位基本养老保险缴费49.55万元、职工基本医疗20.13万元、住房公积金37.13万元、对个人和家庭补助2.93万元。

公用经费112.96万元,较上年决算数减少0.30万元，下降0.27%,主要原因是其他交通补贴减少。公用经费用途主要包括办公费27.06万元、印刷费4.45万元、差旅费9.67万元、维修费3.62万元、邮电费2.18万元、培训费0.59万元、劳务费9.27万元、业务委托费31.14万元、其他交通费用24.98万元。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

2024年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00万元,本年收入0.00万元,本年支出0.00万元,年末结转和结余0.00万元。2024年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00万元,本年收入0.00万元,本年支出0.00万元,年末结转和结余0.00万元,

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

2024年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0.00万元,

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

我单位属于正科级行政单位，财政未保障我单位“三公”经费。

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年决算数无变化。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数，较上年决算数持平。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数，较上年决算数持平。

其中：1.公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数，较上年决算数持平

2.公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的，较上年决算数持平。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数，较上年决算数持平。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2024年度本部门因公出国(境)共计0.00个团组,0.00人；公务用车购置0.00辆,公务用车保有量为0.00辆；国内公务接待0.00批次0.00人,其中：外事接待0.00批次,0.00人；国(境)外公务接待0.00批次,0.00人。

十、机关运行经费支出情况说明

2024年度本部门机关运行经费支出112.96万元,机关运行经费较上年决算数减少0.30万元，下降0.27%,机关运行经费主要包括办公费27.06万元、印刷费4.45万元、差旅费9.67万元、维修费3.62万元、邮电费2.18万元、培训费0.59万元、劳务费9.27万元、业务委托费31.14万元、其他交通费用24.98万元。主要原因是资产运行维护支出减少。

本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数持平。

本年度培训费支出0.59万元,较上年决算数减少0.03万元，下降4.35%,主要原因是本单位事业人员继续教育培训学习。

十一、政府采购支出情况说明

2024年度本部门政府采购支出合计1.8万元,其中：政府采购货物支出1.8万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的100.00%,其中：授予小微企业合同金额1.8万元,占政府采购支出总额的100.00%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,本部门共有车辆0.00辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0.00辆、主要领导干部用车0.00辆、机要通信用车0.00辆、应急保障用车0.00辆、执法执勤用车0.00辆,特种专业技术用车0.00辆,离退休干部用车0.00辆,其他用车0.00辆,单价100万元(含)以上设备0.00台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分 预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,一级项目1个,涉及资金11.6万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。对2024年0个政府性基金预算项目开展绩效自评,共涉及资金0万元,占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2024年度0个国有资本经营预算项目开展绩效自评,共涉及资金0万元,占国有资本经营预算项目支出总额的0%。组织对“审计专项补助经费费”“832平台农副产品采购”等2个项目开展了部门重点评价,涉及一般公共预算支出12.77万元,政府性基金预算支出0万元,国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看,,项目实施符合各项制度。

二、绩效自评结果

我部门在2024年度部门决算中反映“审计专项补助经费费”“832平台农副产品采购”等2个项目绩效自评结果。

1.“审计专项补助经费费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为95.34分。项目全年预算数为11.60万元,执行数为11.60万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是完成项目预算支出；二是按照财政要求及时支出，无结余。发现的主要问题及原因：由于计划安排，没有按预期时间完成支付。下一步改进措施： 加强业务管理，严格审批流程，及时支付。该项目绩效自评情况：95.34，自评结果：优秀。

2.“832平台农副产品采购”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为95.34分。项目全年预算数为1.17万元,执行数为1.17万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是按时完成项目预算支出；二是完成采购，无结余。发现的主要问题及原因：一是采购产品与单位职工需求匹配度不高。下一步改进措施：征集职工需求意见，采购符合大多数人的要求。该项目绩效自评情况：95.34，自评结果：优秀。

三、部门重点绩效评价结果

我单位对“审计专项补助经费费”“832平台农副产品采购”等2个项目进行重点绩效评价，自评结果附后（附件2、3），按照规定及时向社会公开绩效自评结果。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。