目 录

第一部分 部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分 预算绩效情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、部门职责

为学龄前儿童提供保育和教育服务，幼儿保育、幼儿教育，促进学前教育发展。担负着张川镇和周边部分乡镇的学龄前幼儿保育和教育，以及相关的社会活动。

二、机构设置

张家川县第五幼儿园归张家川县教育局主管。属张家川县教育局下属的二级预算单位，是全额事业单位，执行政府会计制度，下设办公室、后勤室等处室。截止2024年12月31日，现有在职教师10人；3个教学班，学生42人。

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表、表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表及表九：财政拨款“三公”经费支出决算表，本部门没有政府性基金预算财政拨款收入支出、国有资本经营预算财政拨款支出及财政拨款“三公”经费支出，故本表无数据。

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为29.46万元。与上年度相比,收、支总计各增加29.46万元，增长0.00%，主要原因是新增单位，上年无数据。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计29.46万元,其中：财政拨款收入20.30万元,占68.91%；事业收入9.16万元,占31.09%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计24.89万元,其中：基本支出4.59万元,占18.43%；项目支出20.30万元,占81.57%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为20.30万元。与上年相比,各增加20.30万元，增长0.00%。主要原因是新增单位，上年无数据。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出20.30万元,较上年决算数增加20.30万元，增长0.00%。主要原因是新增单位，上年无数据。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出20.30万元，主要用于以下方面：教育支出20.30万元,占100.00%；

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为0.00万元,支出决算为20.30万元,完成年初预算的0.00%。其中：

1．教育支出年初预算数为0.00万元,支出决算为20.30万元,完成年初预算的0.00%,决算数大于预算数的主要原因是新增单位，上年无年初预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出0.00万元。其中：

人员经费0.00万元,较上年决算数持平,主要原因是本单位2024年度人员工资未转入，新增单位，上年无数据。

公用经费0.00万元,较上年决算数持平。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

“我单位属于事业单位,财政未保障我单位“三公”经费。”

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数，较上年决算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数，较上年决算数持平。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数，较上年决算数持平。

其中：1.公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数，较上年决算数持平。

2.公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数，较上年决算数持平。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数，较上年决算数持平。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2024年度本部门因公出国(境)共计0.00个团组,0.00人；公务用车购置0.00辆,公务用车保有量为0.00辆；国内公务接待0.00批次0.00人,其中：外事接待0.00批次,0.00人；国(境)外公务接待0.00批次,0.00人。

十、机关运行经费支出情况说明

我单位2024年度无机关运行相关经费。

十一、政府采购支出情况说明

我单位2024年度无政府采购相关经费。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,本部门共有车辆0.00辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0.00辆、主要领导干部用车0.00辆、机要通信用车0.00辆、应急保障用车0.00辆、执法执勤用车0.00辆,特种专业技术用车0.00辆,离退休干部用车0.00辆,其他用车0.00辆,单价100万元(含)以上设备0.00台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分 预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,一级项目1个,涉及资金195.3万元,占一般公共预算项目支出总额的98.33%。二级项目3个,涉及资金333.2964万元,占一般公共预算项目支出总额的1.67%。

绩效自评结果

我部门在2024年度部门决算中反映解决实验小学等五所新新修建校园实现招生资金、2024年学前教育生均公用经费、学前教育保教费县级配套、2024年学生资助补助经费（学前教育保教费）等4个项目绩效自评结果。

1.解决实验小学等五所新新修建校园实现招生资金

项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为83.88分。项目全年预算数为215.258万元,执行数为195.3万元,完成预算的90.72%。

项目绩效目标完成情况：一是基本保障了新园招生开学需求。项目资金主要用于新园舍内部教学设施设备购置、玩教具配备、安全防护设施安装及必要的环境创设等，确保了幼儿园能在新学期按时招生并顺利开园，为首批幼儿提供了安全、基本完备的学习与生活环境；二是初步提升了学前教育资源供给能力。该项目的实施，有效增加了本地区公办幼儿园学位供给，缓解了周边适龄幼儿“入园难”问题，为扩大普惠性学前教育资源覆盖做出了积极贡献。发现的主要问题及原因：一是部分设备采购流程延后，导致资金未能完全支付。由于部分教学专用设备招标采购流程比预期时间长，跨年度执行，造成合同尾款需延至下年度支付，是预算未完全执行完毕的主要原因；二是绩效目标设定部分指标不够精准。在目标设定时，对部分设备的具体配置需求调研不够充分，导致实际采购品类与初期设想存在细微偏差，影响了相关指标的高分达成。下一步改进措施：一是加强项目前期规划和采购流程管理。今后将更科学地预估项目执行周期，优化采购计划与预算支付时间节点的匹配度，提高预算执行的准确性和效率。对跨年度项目做好分年度资金需求测算和支付安排；二是细化、量化绩效指标。在今后申报项目、设定绩效目标时，将进一步加强需求论证和现场调研，使绩效指标更具可操作性、可衡量性和科学性，更贴合项目实际实施内容。解决实验小学等五所新新修建校园实现招生资金项目绩效自评情况：新园招生资金使用规范高效，如期完成200个学位扩招目标，设施设备配置齐全，社会效益显著，绩效自评优秀。

2.2024年学前教育生均公用经费

项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为84.81分。项目全年预算数为1.232964万元,执行数为1.232964万元,完成预算的100%。

项目绩效目标完成情况：一是保障能力持续增强。生均公用经费的及时足额落实，有效保障了各幼儿园日常教育教学活动的正常开展，满足了水、电、暖、物业等基本运转需求，园所基础保障能力得到切实巩固；二是保教质量稳步提升。部分资金用于购置必要的玩教具、图书资料及开展教师培训，丰富了教育教学资源，支持了教师专业发展，促进了保育教育质量的整体提升，受益幼儿与教职工满意度较高。发现的主要问题及原因：一是资金效益最大化有待提升。部分幼儿园在资金使用规划上前瞻性不足，存在“重分配、轻管理”的现象，资金使用的精准度和产出效益有进一步提升空间。原因主要在于园所管理精细化水平不高，绩效管理意识需加强；二是需求差异化凸显资金分配挑战。不同班级、不同发展阶段的幼儿园对公用经费的需求存在差异，现行相对统一的分配方式难以完全精准匹配所有班级的实际需求。原因在于需求调研和动态调整机制不够完善。下一步改进措施：一是加强绩效导向和精细管理，指导园所规范预算编制和资金使用，建立成本核算与绩效挂钩机制；二是优化分配机制，调研实际成本与差异需求，建立更科学、动态的分配模型，提升资金公平性与适应性。2024年学前教育生均公用经费项目绩效自评情况：总体绩效目标完成情况良好。

3.学前教育保教费县级配套

项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为93.34分。项目全年预算数为0.21万元,执行数为0.21万元,完成预算的100%。

项目绩效目标完成情况：一是有效落实了县级配套资金保障责任，确保了学前教育保教费政策的顺利实施，减轻了幼儿家庭经济负担，促进了学前教育资源的有效供给和公平普惠；二是资金拨付及时、准确，严格按照规定用途使用，保障了受助幼儿园的正常运转和保教质量提升，支持了学前教育事业健康发展。发现的主要问题及原因：一是绩效目标设定的精准度和细化程度有待提升，部分指标未能完全体现资金使用的核心效益，原因在于前期绩效指标设定经验不足，与业务实际结合不够紧密；二是过程监控和动态跟踪机制尚不完善，对于资金拨付后的具体使用效果和效益反馈收集不够及时全面，原因在于缺乏常态化的跟踪问效机制和信息共享平台。下一步改进措施：一是优化绩效指标体系，结合学前教育发展政策和项目实际特点，科学设定更具针对性和可操作性的绩效目标与指标，更加突出普惠性、保教质量提升等核心产出和效果；二是：建立健全项目资金全过程绩效管理机制，加强执行过程中的监控与数据分析，积极运用信息化手段，及时收集汇总资金使用效益信息，确保绩效目标如期高质量实现。学前教育保教费县级配套项目绩效自评情况：总体绩效目标完成情况良好。

4.2024年学生资助补助经费（学前教育保教费）

项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为93.34分。项目全年预算数为1.89万元,执行数为1.89万元,完成预算的100%。

项目绩效目标完成情况：一是资助目标全面达成。圆满完成了年度计划资助的幼儿人数，确保了符合政策条件的在园家庭经济困难儿童应助尽助，有效缓解了其家庭教育经济压力，保障了幼儿平等接受学前教育的权利；二是资金发放精准及时。补助经费已通过规范、透明的流程全部足额发放到位，资金发放准确率达到100%，未出现错发、漏发情况，确保了资助政策效益的及时发挥。发现的主要问题及原因：一是：政策宣传覆盖深度有待加强。部分偏远或新入园幼儿家庭对资助政策的具体申请条件、流程知晓度不够高，主要原因在于宣传渠道相对传统，对新媒体等创新传播方式运用不足，且部分幼儿家长信息接收能力有限；二是：绩效指标精细化程度可进一步提升。现有指标侧重于资金发放的及时性和准确性，对于资助政策产生的长期社会效益（如对幼儿持续就读的促进作用、对家庭负担的实际减轻程度等）缺乏更深入的跟踪与量化衡量，原因在于长期跟踪反馈机制的构建尚不完善。下一步改进措施：一是创新政策宣传方式，提升政策知晓度。除常规公示外，将积极利用公众号、家长群、校园开放日等多种渠道，以图文、短视频等更直观形式进行政策解读，并确保宣传材料内容清晰、易懂，重点加强对新生家庭和偏远地区的针对性宣传；二是优化绩效评价体系，强化结果运用。研究增设反映资助政策长期效果和社会效益的跟踪评价指标，探索通过定期家访、抽样问卷等方式收集反馈信息，更全面评估政策效果，并将评价结果作为优化下一年度预算和资助方案的重要依据。2024年学生资助补助经费（学前教育保教费）项目绩效自评情况：总体绩效目标完成情况良好。

三、部门重点绩效评价结果

我们对“解决实验小学等五所新新修建校园实现招生资金”项目进行绩效评价，目前，工作正有序开展中，我们将以绩效自评结果作为完善政策和改进绩效管理的重要依据，进一步提高预算绩效管理水平，并按照有关规定及时向实惠公开绩效自评结果。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。