张家川回族自治县2010年财政预算执行情况和2011年财政预算草案的报告
一、“十一五”财政发展简要回顾
“十一五”期间，在县委、县政府的正确领导下，在上级财政部门的大力支持下，全县财政工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，牢牢把握发展第一要务，充分发挥财政职能，大力支持经济发展，努力做大财政收支规模，着力提高财政保障水平，不断实施财政改革，逐步构建公共财政体系，各项工作取得了长足发展，圆满完成了 “十一五”计划确定的目标任务，有力地支持了全县经济社会全面协调可持续发展。
（一）以增强自我发展能力为主体，加强财源建设，夯实税源基础，强化收入征管，增加收入总量。“十一五”以来，我们立足县情实际，把夯实财源基础和建立财政收入稳定增长机制作为财政工作的重要课题，通过招商引资，壮大财源基础，不断完善征管机制，狠抓收入征管，财政收入呈现快速增长趋势。大口径财政收入从2005年的2257万元增加到2010年的10270万元，年均增加1603万元，年递增35.4%。县级收入（包括一般预算收入和县级基金收入）从2005年的1126万元增加到2010年的7059万元，年均增加1187万元，年递增44.36%。提前三年完成了“十一五”规划财政收入奋斗目标。
（二）以壮大财政总体实力为重点，争取项目资金，支持经济发展，争取财力补助，提高保障能力。“十一五”以来，我们在狠抓收入保增长的同时，把向上争财力、争项目、争资金作为加快发展的有效载体，一般转移支付补助逐年增多，财力规模迅速扩大。总财力从2005年的22395万元增加到2010年的107000万元，年均增加16921万元，年递增36.77%。其中：一般性转移支付资金从2005年的13409万元增加到2010年的42870万元，年均增加11892万元，年递增26.17%；专项性转移支付资金从2005年的7438万元增加到2010年的55684万元，年均增加9604万元，年递增49.57%。
（三）以和谐社会建设为目标，优化支出结构，确保重点支出，加大财政投入，促进改革发展。“十一五”以来，全县财政支出在“保工资，保运转”的基础上，把民生工程建设作为财政保障的重中之重，整合集中财力向重点领域倾斜、向薄弱环节倾斜、向民生和社会保障重点支出倾斜，不断加大教育、支农惠农、社会保障和医疗卫生等方面的支出，财政支出的科学性和效益性明显提高。全县财政支出逐年攀升，从2005年的24106万元增加到2010年的107000万元，年均增加16579万元，年递增34.73%。其中：一般预算支出从2005年的23791万元增加到2010年的104928万元，年均增加16227万元，年递增34.55%。五年累计消化赤字2371万元。财政支出规模的不断扩大，有力支持了全县经济和各项社会事业的快速发展。
（四）以公共财政建设为保障，深化体制改革，提升管理水平，强化财政监督，推进依法理财。十一五“以来，我们把深化财政改革和强化财政监督作为财政管理和促进财政工作发展的动力，以”省直管县“和”乡财县管“体制改革为重点，以部门预算和国库集中支付制度改革为把手，以政府采购、非税收入管理和国有资产管理改革为辅助，不断创新体制机制，提高财政科学化、精细化管理水平，公共财政管理框架体系逐步形成，并日趋完善。在完善各项管理制度的同时，将财政管理的着力点转移到对财政资金使用的监督检查上，不断强化财政监督检查职能，突出加强对重点领域、重点行业、重点部门、重点专项资金的监督检查，会同纪检监察、审计等部门，每年开展各类专项检查活动。积极探索财政支出绩效监督检查方式，改变”重拨付，轻监管“的管理状况，全县财政资金使用的规范性、安全性和有效性进一步提高。
二、2010年全县财政预算执行情况
刚刚过去的一年，是我县经济和社会各项事业快速发展的一年，财政工作在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，坚持以”三个代表“重要思想和党的十七大精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕县十四届人大第四次会议批准的财政收支预算，狠抓收入征管，优化支出结构，加快财政改革，强化财政监管，财政收支再创新成绩，圆满完成了年度财政预算任务，有力地促进了全县经济和社会各项事业跨越发展。
（一）财政收入预算执行情况
县十四届人大第四次会议审查批准全县2010年大口径财政收入预算为9200万元。当年大口径财政收入完成10270万元，占预算的116.3%，比上年增加2052万元，增长25%。其中：国税局完成2335万元，占预算2200万元的106.14%，比上年增加634万元，增长37.27%；地税局完成3578万元，占预算 3000万元的119.27 %，比上年增加1148万元，增长47.24%；财政局完成4357万元，占预算4000万元的108.93%，比上年增加270万元，增长6.61%。县级财政收入完成7059万元，占预算的110.69%，比上年增加1093万元，增长18.32%，其中：一般预算收入完成5599万元，占预算4655万元的120.28%，比上年增加1449万元，增长34.92%；基金收入完成1460万元，占预算1722万元的84.79%，比上年减少94万元，下降5.18%。
（二）财政支出预算执行情况
县十四届人大第四次会议审查批准2010年全县财政支出预算为39391万元。当年新增财力11925万元（其中： 本级超收676万元， 增消两税返还增加47万元，一般性转移支付10202万元，政府债券转贷资金1000万元）。省市下达各类专项资金 55684万元，省财政厅下达我县地方共计调增预算支出指标107000万元，财政支出预算最后调整为107000万元。当年累计支出107000万元，其中：一般预算支出104928万元，比上年增加18489万元，增长21.39%，基金支出2005万元，比上年减少1988万元，下降49.78%，上解支出67万元，比上年减少155万元，下降69.82%。
（三）全县财政预算执行结果
当年总财力107000万元，减总支出107000万元，当年收支平衡，我县已连续六年实现收支平衡并略有结余。
以上预算执行情况因决算工作未结束，与省市结算时还会有所变化，待省市决算批复下达后，再向县人大常委会作专题报告。
（四）2010年所做的主要工作
2010年，我县财政工作继续呈现收入快速增长，支出总量不断扩大，改革逐步深化，监管得到加强，财政科学化、精细化管理水平不断提高的良好局面。回顾一年来的工作，我们主要做了以下几个方面：
1、不断强化征管措施，财政收入再创新高。2010年，是全县经济发展经受住国际金融危机冲击恢复性增长的一年。重点纳税企业生产销售回升，重大项目建设相继开工，扩大内需政策效应进一步显性，国家实施减税政策对财政收入的影响逐步减轻。面对全县经济发展的良好机遇，财税部门充分发挥职能作用，把增加财政收入作为重中之重，不断加大征管力度，强化征管措施，努力将经济发展的成功转化为财政收入的增长。全县大口径财政收入突破亿元大关，达到10270万元，比上年增长25%，圆满完成了全年收入预算任务和市政府确定的收入奋斗目标。一是完善征管机制，提升增收活力。不断健全收入目标责任制和收入增长分成奖励办法，细化分解任务，量化责任到人，强化激励约束，严格考核奖惩；建立了财税联席机制，定期召开财政收入分析会议，认真分析经济形势，及时研究解决收入征管中困难和问题，逐步形成了财税部门主抓，其他部门配合、齐抓共管的征管合力。二是着力加强了税收收入的征管。深入纳税大户企业，开展调查研究，对矿产、皮毛加工、重大建设项目等实施重点监控，督促主体税种及时入库。并坚持”抓大不放小，以小补大“的原则，通过整顿税收秩序，强化税务稽查和代扣代缴等办法，狠抓零散税种及历年欠税的征收。当年税收收入完成 5969万元，比上年增加1920万元，增长47.42%。三是强化了非税收入征管。通过开展非税收入专项检查和”小金库“专项治理活动，督促重点执收执法单位的行政事业性收入和罚没收入应交尽缴；从盘活国有资产入手，加大国有土地使用权出让和国有资源有偿使用收入的征收力度。有效遏制了滞留、挪用、坐收坐支等现象，确保了非税收入的及时足额入库。全年完成非税收入 4301万元，比上年增加132万元，增长3.17%。
2、狠抓项目争取工作，财政保障能力进一步提高。按照全县项目工作总体思路，紧紧围绕全县经济建设大局，坚持把”争项目、争财力、争资金“作为增强财政实力、支持全县经济发展的切入点，抢抓国家扩大内需和省市加强少数民族地区经济发展等政策机遇，协调配合项目单位，积极申报争取国家、省、市投资项目。全年项目争取工作取得了显著成效，共争取省市各类专项资金55684万元，比上年增加12809万元，增长29.88%。其中设计民生的农业综合开发、村级公益事业一事一议建设和新型农村养老保险试点三大项目新增专项资金2808万元。在做好项目资金争取的同时，充分发挥民族县、国扶县、省财政直管县的优势，主动加强与省财政的联系，争取省财政加大对我县的财力补助。今年一般性转移支付补助增量达到10202万元，极大地增强了全县财政保障能力，为我县进一步加快经济发展提供了资金支持。
3、不断优化支出结构，确保了各项重点支出需要。坚持”保工资、保运转、保民生、保建设“的支出原则，在确保财政供养人员工资及时发放，行政事业单位公用经费按时拨付的基础上，整合集中财力，向涉及民生的重点工程、重大项目建设倾斜，确保了省委、省政府为民办”十四件实事“和县委、县政府为民办”十件大事“所需资金。在预算执行过程中，不断压缩一般性支出，严格追加预算经费的审批，合理节约资金，减少铺张浪费，确保了全县重点支出需要和全年收支预算的平衡。一是按时拨付人员工资和公用经费，确保了县乡机构的正常运转。全年拨付人员工资27974万元，公用经费1432万元，一般公共服务类专项资金590万元，公共安全类转移支付资金1762万元。二是及时拨付各类涉农资金，全面落实党和国家的强农惠农政策。拨付粮食和农资综合补贴资金1889万元，拨付退耕还林补助资金1055万元，拨付农林水专项资金4705万元，拨付扶贫资金3930万元，拨付农业综合开发项目资金738万元，拨付村级公益事业一事一议建设资金1804万元。三是高度关注民生，促进社会和谐。以低保、医保、养老为重点，及时足额拨付各类社保资金。拨付城市居民最低生活保障补助1278万元，农村最低生活保障补助3993万元，五保户供养资金463万元，村干部报酬479万元；拨付城镇职工医疗保险补助886万元，城镇居民医疗保险补助110万元，新型农村合作医疗资金3719万元；新型农村养老保险资金1463万元，企业养老金1116万元，再就业资金1080万元。着力改善城乡居民居住条件，拨付廉租住房建设和补贴资金11513万元，农村危旧房改造资金1927万元，地震灾后恢复重建资金4414万元。认真落实家电下乡补助政策，累计拨付家电下乡、汽车摩托车下乡及以旧换新补助资金450万元。四是积极支持各项社会事业，科教文卫等公共支出保障有力。拨付县一中新校区建设资金1500万元，体育活动中心建设资金200万元，三中教学楼建设资金100万元，教育基础设施建设资金2000万元；拨付回乡风情园建设资金1000万元，影视中心建设资金500万元。拨付义务教育保障补助资金2088万元，中小学寄宿生生活补助及助学金502万元，拨付中小学校危房改造和安全工程资金 1386万元；拨付基本公共卫生服务专项资金817万元；拨付计划生育经费604万元。五是集中财力办大事，加大对重点基础设施建设的投入。拨付县乡道路建设资金1671万元；拨付城区垃圾及污水处理项目建设资金1500万元，县城南北滨河路建设资金2820万元。
4、深化财政管理改革，财政科学化精细化管理水平明显提升。2010年，我们坚持以深化改革为突破口，努力构建公共财政框架体系，取得了明显成效。一是完成了会计集中核算向国库集中支付改革的转轨，撤销了会计核算中心，将全县所有预算单位纳入了国库集中支付范围，建立起了真正意义上的国库集中支付制度。二是积极推行部门预算改革，制定了《张家川县部门预算改革实施方案》（试行）和《张家川县部门预算编制管理办法》（试行），完善了县级财政预算项目库，将各项支出细化到项目，分解到实施单位。今年的财政预算在人大会议审批之后，我们将及时批复到各预算单位。三是继续实施强农惠农资金发放方式改革，进一步扩大强农惠农补贴资金发放范围，将各部门应直接发放到农民手中的资金，全部通过强农惠农专户发放，全年共发放各类惠农补贴资金11900万元，确保了专款专用，及时发放、安全高效。四是政府采购稳步推进，采购范围和规模不断扩大，全年完成政府集中采购 万元，节约财政资金 万元，节约率 %。五是加强乡镇财政管理，开展了乡村财务人员的培训。先后分三期对全县15个乡镇的财政所会计、258个行政村支部书记及村主任共500多人进行了强农惠农政策、一事一议建设项目以及村级财务管理的专题培训，进一步提高了乡村财会人员的政策理论水平，为下一步加强乡镇财务管理，完善乡镇财政职能奠定了基础。
5、强化财政监督检查，财政资金使用效益逐步提高。按照全省建立财政”大监督“工作要求，针对财政监督管理中出现的新情况、新问题，不断创新监管方式，重点对财政资金审核、拨付、使用环节开展监督检查。一是制定了《张家川县省市财政专项资金使用管理办法》和《张家川县县级专项资金管理办法》，进一步规范了财政专项资金的拨付管理程序。二是成立了财政投资评审中心，开展了对财政投资建设项目概预算、决算等相关资料的审核与评价，全年已评审工程建设项目20项，评审资金17219万元，审减金额1529万元，审减率8.9%，有效地实施了对财政建设项目的监督。三是积极开展了全县党政机关和事业单位”小金库“专项治理”回头看“工作，督促单位认真开展自查自纠，并组织相关执法单位开展重点检查。共查处”小金库“资金 万元，确保了专项治理”回头看“工作不走过场。四是认真开展了各类专项资金的监督检查，重点对强农惠农补贴资金、社保资金和重点项目资金使用情况进行了专项检查，及时纠正违规行为，规范了资金核算和使用行为。五是根据全省政府性债务专项审计调查工作要求，认真开展了全县政府性债务清理。共计清理政府性债务53852万元，进一步摸清了全县政府债务情况，为防范和化解政府性债务奠定了基础。六是认真开展了会计信息质量检查。不定期对核算中心部分预算单位的会计业务进行检查，规范会计核算行为，促进全县会计信息质量不断提高。
各位代表，2010年的财政工作取得了一定成绩，但我们也清醒的认识到，财政运行中仍然存在一些不容忽视的矛盾和问题，突出表现在：财政经济总体实力不强，收入总量小，县级财力的改善主要依靠上级转移支付，自我发展的能力十分脆弱；财源基础薄弱，拉动税收增长的大项目、大企业很少，收入增长的稳定性不强；财政收入结构不合理，非税收入比重逐年加大，增长收入中可用财力少；政策性支出增长快，要求财政配套的项目多，收支矛盾依然突出；部分单位违纪支出，挤占挪用项目资金，截留坐支非税收入，铺张浪费等现象依然存在，财政管理的科学化、精细化、规范化水平有待提升，财政监督检查方式还需改进。对此，我们将立足县情，着眼全局，在今后工作中着力加以解决。
三、2011年全县财政预算（草案）
2011年，全县财政预算编制和财政工作的指导思想是：以”三个代表“重要思想和党的十七大精神为指针，全面落实科学发展观，狠抓收入征管，确保财政收入稳定增长；积极争取项目，不断扩大财力总量；优化支出结构，加大重点支出和民生工程的保障力度；推进财政改革，努力构建公共财政体系；强化财政监管，努力提高财政管理水平，促进全县经济社会又好又快发展。
收支预算安排的基本原则是：收入立足实际，积极可靠，稳定增长；支出确保重点，有保有调，收支平衡。
根据上述指导思想和原则，2011年全县财政预算编制如下：全县大口径财政收入预算安排11913万元，比上年完成增加 1643万元，增长16%，其中：一般预算收入4954万元，比上年完成5599万元减少645万元，下降11.52%；县级基金收入 3175万元，比上年完成1460万元增加1715万元，增长117.47%。全县可安排的上级转移支付补助39190万元，比上年减少4073万元，下降9.41%。上级提前下达我县2011年专项转移支付补助15363万元。全县财政支出预算安排62682万元，比上年预算增加23291万元，增长59.13%，其中：一般预算支出预算为59507万元，比上年预算增加21838万元，增长57.97%；基金支出预算为3175万元，比上年预算增加1453万元，增长84.38%。全县总财力62682万元，总支出62682万元，当年收支平衡。
主要支出项目的安排情况是：
（一）人员工资：人员工资按照上年年末财政供养人员工资基数核算确定，2011年人员经费支出预算29187万元，比上年预算增加1492万元，主要是学生分配、交通局公路养护人员下划、乡镇兽医站全额供给及2010年工资正常晋升等增资。
（二）公用经费：按照”保运转“的要求，2011年公用经费预算比上年翻番，根据工作性质，公检法司部门按在职人员每人每年0.3万元核定，纪检部门按在职人员每人每年0.6万元核定，县直其他部门按在职人员每人每年0.2万元核定，乡镇除每个乡镇每年13万元的公用经费和招待费外，按在职人员每人每年0.2万元核定；车辆经费以各单位车辆编制数为基数，按编制内每辆每年0.5万元安排车辆维护费，超编车辆不予安排。共安排1901万元，比上年925万元增加976万元。
（三）社会保障：安排3347万元，比上年2563万元增加784万元。主要是新农保300万元、”十四件实事“及城镇职工医疗保险配套等400多万元。
（四）文教事业：安排2287万元，比上年1822万元增加465万元。主要是职业教育、农家书屋及文物保护等。
（五）公共安全：安排107万元，比上年36万元增加71万元。主要增加了治安监控、消防及武装工作经费。
（六）专项支出：安排4980万元，比上年2824万元增加2156万元。主要是增加了农业专项600万元、工业专项300万元、计划生育国家级优质服务县创建100万元、两案办理经费200万元、旅游发展专项200万元。
（七）重点项目：安排4167万元，比上年2500万元增加1667万元。主要用于我县农机路、农村公益事业”一事一议“、付川水库、回乡风情园、影视中心等重点项目建设。
（八）税改支出：安排1243万元，比上年989万元增加254万元。主要是提高了村办公费和村干部报酬标准。
（九）上解支出：预计上解支出100万元，比上年37万元增加63万元，增加了军警民训练基地、落实省委藏区工作会议精神（援建舟曲基金）等。
四、2011年全县财政主要工作
2011年，我县财政工作既存在诸多困难和问题，又面临很多政策机遇，我们要以加快发展为第一要务，以财政收支为核心，以项目争取为重点，以财政改革为动力，以强化监督为保障，坚定信心，攻坚克难，开拓创新，扎实工作，确保完成全年收支预算任务。
1、狠抓收入征管，确保财政收入稳定增长。始终坚持把收入征管作为财政工作的首要任务，进一步完善财税联席共抓收入制度，不断加强与国税、地税的协作配合，定期召开财政收入分析会议，根据不同时期收入征管中存在的困难和问题，找准根源，强化措施，对症下药，切实做到抓主体税源、保收入增长，抓零散税源、以小补大，抓非税收入、促均衡入库。进一步完善收入征管工作机制，强化日常征管工作，坚决克服”年头松、年中紧、年底突击“的做法，坚持以旬保月、以月保季、以季保年，努力实现收入均衡入库。进一步完善收入目标责任机制，明确收入增长奖励办法，细化任务，靠实责任，严格考核，兑现奖罚，确保完成全年财政收入预算任务。
2、把握政策机遇，把项目争取工作作为重点。坚持”发展抓项目“理念不动摇，把向上争项目、争财力、争资金作为加快发展的有效载体，坚定不移地实施项目带动战略，通过项目建设为全县财政经济输入活力。重点围绕”三区三园五带“建设和全县”五化“建设目标，突出抓好农林水、环境保护及县乡道路建设等方面的项目；重点围绕城乡基础设施建设和全县重点项目工程建设，加大全县确定的重点项目争取力度，切实提高项目对接及成功率。在确保全县财政专项转移支付资金比上年有较大增幅的同时，积极加强与省市财政的联系沟通，争取上级财政部门更大的支持，在一般性转移支付增量上有更大的倾斜，不断增强我县财政保障能力和财政对全县经济发展的拉动作用。
3、优化支出结构，确保各项重点支出。按照”保运转、保民生、保发展“的要求，坚持优化结构、科学合理、有保有压、突出重点、整合财力、集中投入的原则，在确保人员工资足额发放的基础上，适当提高全县行政事业单位公用经费标准，确保机构正常运转。集中全县新增财力向”三农“、民生和社会公益事业等重点领域倾斜。一是加大对”三农“的扶持力度。围绕”三区三园五带“建设，安排1000万元用于农业产业结构调整和地方特色优势产业发展；安排1000万元用于农机路建设，并有效整合农业专项资金和财政扶贫资金，统筹安排用于农、林、水基础设施建设；安排1000万元农村公益事业”一事一议“建设配套资金，支持全县农村乡村道路建设、人畜饮水工程等与民生关系重大的公益事业，全力做好农业综合开发项目，努力改善农业、农村和农民生产生活条件。二是加大对教育事业的投入。安排2000万元用于教育基础设施建设，彻底改变城乡教育资源不合理问题，化解教育基础设施建设欠账。三是加大对民生和社会保障的力度。安排3340万元主要用于新农合、新农保、城镇居民医疗保险、城乡医疗救助、城乡临时生活救助等方面的配套。四是加大重点项目建设投入力度。按照全县重点项目建设总体规划，安排2167万元用于付川水库、回乡风情园、县影视中心和小城镇建设，努力改善人民群众生活和文化环境。
4、深化财政改革，提升财政管理水平。按照建设公共财政的要求，继续深入推进财政管理改革，不断创新财政管理方式，健全财政工作运行机制，实现财政管理的科学化、精细化。一是全面实行国库集中支付制度，将全县所有预算单位全部纳入国库集中支付范围，健全各项工作机制，理顺业务流程，简化工作程序，确保国库集中支付改革顺利运行。二是逐步推进部门预算制度，科学制定单位公用支出标准，严格编制和执行部门预算，将各单位年度财政收支全部纳入预算管理，提高预算管理的透明度、科学化、规范化。三是强化非税收入管理。从严落实”收支两条线“规定，除教育部门的收费外，今年将所有非税收入全部纳入预算管理。逐步建立非税收入收缴信息系统，实行”票款分离、单位开票、银行代收、财政统管“制度。四是完善政府采购制度。逐步扩大政府采购的范围和规模，规范政府采购行为，不断提高政府采购效率。五是深化乡镇财政管理改革。按照全省完善乡镇财政职能强化乡镇财政管理意见要求，将乡镇财政从管理体制、人员编制、基础设施建设等方面进一步完善加强，充分发挥乡镇财政对乡村财务的监督约束作用，促进乡镇财政从”管理型“向”服务性“转变。
5、强化财政监督检查，提高依法理财水平。按照”管理更严格、监督更有力、服务更规范“的要求，进一步增强财政监督职能，积极探索财政监督新途径，努力解决财政监督中”一管就死，一放就乱“的问题，逐步建立事前审核、事中跟踪、事后检查和绩效评价相结合的财政监督新机制。围绕群众关心的热点问题，加大对支农惠农资金的监管和检查力度；针对财政管理中的难点问题，重点加强项目资金拨付、使用情况的监管；针对国库集中支付改革将各单位会计核算权利归还问题，积极开展会计信息质量检查，大力查处违规操作行为，切实提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。同时，要抓好世行贷款、国债转贷等到期逾期财政担保资金及财政部门垫支借支资金的回收工作，切实加强政府债务监管，努力化解财政风险。
各位代表，2010年是”十二五“规划的起步开头年，也是我县加快跨越发展步伐的关键一年。完成今年的财政工作目标，任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督与支持下，开拓创新，求真务实， 锐意进取，扎实工作，努力开创我县财政改革与发展的新局面，为全县经济社会又好又快发展做出新的贡献！
