张家川县2020年度财政决算报告及预算执行分析
一、2020年全县财政预算执行情况
2020年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导，紧紧围绕县十六届人大第五次会议批准的财政收支预算，狠抓收入促增长，优化支出保重点，深化改革增活力，强化监督求实效，有力地促进了全县经济和社会各项事业平稳较快发展，超额完成了县十六届人大第五次会议确定的收支目标。
（一）财政收入预算完成情况
县十六届人大第四次会议批准全县2020年大口径财政收入预算安排24969万元，县本级收入预算18291万元，其中：一般公共预算收入11466万元，政府性基金收入预算6825万元。2020年我县大口径财政收入完成34766万元（不含上划市级15万元），超收9797万元，本级收入完成27423万元，超收9132万元。其中：一般公共预算收入11542万元，比上年10814万元增收728万元，同比增长6.73%；政府性基金收入15881万元，比上年6988万元增收8893万元，同比增长127.26%。
分部门完成情况：
大口径财政收入中，税务局完成11529万元，占预算12409万元的92.91%，比上年12123万元减收594万元，同比下降4.9%。财政局完成23237万元，占预算12560万元的185.01%，比上年13685万元增收9552万元，同比增长69.8%。
一般公共预算收入中，税收收入完成4984万元，占预算5491万元的90.77%，比上年5267万元减少283万元，同比下降5.37%。非税收入6558万元，占预算5975万元的109.76%，比上年5547万元增收1011万元，同比增长18.23%。
（二）财政支出预算执行情况
县十六届人大第四次会议批准全县2020年全县财政支出预算为210030万元（不含上解上级支出2052万元、债务还本4522万元），比上年预算为119492万元（不含上解上级支出1531万元）增加90538万元，增长75.77%，其中：一般公共预算支出为205905万元（不含债务还本支出1522万元），比上年预算118067万元增加87838万元，增长74.4%；县级政府性基金支出预算为4125万元（不含债务还本支出3000万元），比上年预算1425万元增加2700万元，同比下降189.47%。
当年财政支出完成35.22亿元，比上年37.67亿元减少2.45亿元，下降6.50%。其中：一般公共预算支出完成32.69亿元，比上年31.39亿元增加1.3亿元，增长4.14%；政府性基金支出2.53亿元，比上年6.28亿元减支3.75亿元，下降59.71%。财政八项支出完成189343万元，比上年的171258万元增加18085万元，增长10.56%。
（三）财政预算执行结果
2020年全县总财力37.39亿元，财政支出累计完成35.22亿元。其中：一般公共预算收入33.57亿元，一般公共预算支出32.69亿元，上解支出0.12亿元，安排预算稳定调节0.61亿元，结转下年55万元；政府性基金收入3.82亿元，政府性基金预算支出2.53亿元，调出资金0.98亿元，结转下年50万元，当年实现收支平衡。
（四）全县政府债务情况
2019年底我县政府负有偿还责任的债务余额12.83亿元，2020年新增地方政府债券2.37亿元，主要是新增棚户区改造专项债券1亿元，道路维修改造建设0.515亿元，环境保护治理0.2369亿元，公共安全基础设施建设0.45亿元，外资转贷世行六期项目0.1681亿元。2020年底政府负有偿还责任的债务余额为14.31亿元，省级财政下达我县2020年债务限额为16.56亿元，2020年地方政府债务还本支出0.45亿元，采用其他方式化解的债务本金0.44亿元。债务余额控制在债务限额之内。
（五）预备费使用情况
2020年预算预备费200万元，主要用于：当年自然灾害水利设施受损抢修100万元、农村公路水毁恢复重建100万元。
（六）国有资本经营预算情况
2020年我县国有企业无净利润，国有资本经营收支预算均为零。？
（七）社会保险基金预算情况
县十六届人大四次会议审议批准的县级社会保险基金收入预算34938万元，可动用上年结余4351万元。县级社会保险基金决算收入18907万元，县级社会保险基金决算支出18746万元，当年收支结余161万元，实际年末滚存结余17192万元。
（八）“三公”经费支出情况
全县2020年年终决算 “三公”经费支出总计648万元，其中：公务接待费用39.14万元，公务用车购置及运行维护费用608.86万元。2020年比2019年588.1万元增加59.9万元，增长10.19%，主要是2020年新增公务用车购置费128.76万元。除新增公务用车购置费外，其他经费支出基本保持稳定，主要是自中央八项规定出台以来，从财政层面最大限度压缩了一般性支出，从预算单位层面，公车改革、规范公务接待等活动逐年规范且总体保持稳定。
二、2020年财政预算执行分析
2020年，按照县十六届人大第四次会议预算决议要求，财政部门认真贯彻落实《预算法》，有效实施积极的财政政策，依法组织财政收入，调整优化支出结构，防范化解政府债务风险，持续深化财税体制改革，进一步强化预算绩效管理，财政保障能力和管理水平得到有效提升，各项工作取得了新的成效。
一是齐心协力抓征管，收入质量稳步提升。今年严格执行《张家川县综合治税信息共享工作办法》有关规定，加强涉税成员单位的信息共享沟通，通过建设综合治税信息共享平台，逐步建立起以“政府领导、税务主管、部门配合、司法保障、社会参与”为主要内容的社会综合治税体系，实现了税收征管方式从粗放式管理向精细化管理的转变，收入质量稳步提高。同时，全面开展非税收入电子化缴费改革，定期开展非税收入专项检查，督促执收执罚单位应收尽收，实现了财政收入总量和质量同步提升。
二是优化财政支出结构，重点支出保障有力。全县一般公共预算支出完成32.69亿元，比上年29.75亿元增加2.94亿元，增长9.88%，有力地保障了全县经济和社会各项事业发展需要。全力支持打赢脱贫攻坚战，扶贫支出5.78亿元，比上年的6.25亿元下降7.52%；整合财政涉农资金4.2亿元，比上年的4.57亿元下降8.1%；收回财政存量资金7695万元，安排7579万元，其中安排用于精准扶贫4267万元，占到61.05%。全面压缩 “三公”经费和一般性支出，重点向重大项目建设、新兴产业培育、社会事业发展和民生改善等领域倾斜，有力地推动了全县经济社会转型升级发展。
三是千方百计争项目，积极支持经济发展。紧扣国家产业投资导向，与省市财政部门衔接沟通，及时为各项目单位搜集项目申报信息，确保常规性项目申报比上年有更大幅度的增长。积极向上争取专项资金，今年省市下达我县专项资金14.34亿元；下达地方政府债券2.37亿元，主要是新增棚户区改造专项债券1亿元，道路维修改造建设0.515亿元，环境保护治理0.2369亿元，公共安全基础设施建设0.45亿元，外资转贷世行六期项目0.1681亿元。
四是全面推进财政改革，体制机制不断完善。积极开展“财政预算绩效管理年”活动，继续深入推进部门预算、国库集中支付、地方政府债务、政府采购、绩效评价、投资评审等各项改革。财政预决算全面公开，国库集中支付电子化、预算单位账务服务平台一体化改革全面完成。投融资体制改革步伐加快，推广申报了一批政府和社会资本合作（PPP）模式重大项目，着力吸引社会资本参与基础设施建设。结合我县实际，针对全县财政财务管理现状，对全县各预算单位财务会计人员进行培训、建立统一的账务管理平台，有效解决近年来预算单位财务管理不规范，会计核算不完整，账簿设置不明晰，会计信息不真实，财务人员业务水平低，财务管理软件不统一等问题。
五是强化财政监督检查，监管水平明显增强。按照建立财政“大监督”工作要求，积极开展了“一卡通”治理、会计信息质量、财政专项资金和财政票据等监督检查，特别是对扶贫领域资金使用情况进行了专项检查，开展了扶贫领域资金动态监控和绩效评价。
六是金融服务取得新突破。发放创业担保贷款共计发放1519户，涉及金额24120万元，发放复工复产大额商贷51户，7820万元，发放特色产业发展工程贷款2户200万元，发放政银担担保贷款21户772万元。复工复产期间，发放助理脱贫贷款142户710万元。发放扶贫小额信贷累计发放2796户13950万元。这些贷款的发放，有力的支持了我县脱贫攻坚战，激发了群众的创业热情。
在取得成绩的同时，也应清醒地认识到，财政改革发展中仍面临不少困难和问题：一是地方税源少，税收增长空间有限，财政收入增长基础不稳，民生保障等刚性支出只增不减，使预算收支平衡难度加大，特别是“保工资、保运转、保基本民生”压力增大；二是化解和防范政府债务任务艰巨，特别是隐性债务管理潜在风险长期存在，当前及今后一段时期化债资金刚需与加大补短板发展投入难以兼顾的矛盾日渐突出；三是部门预算绩效管理基础工作薄弱，内控管理、制度建设、评价范围、评价体系等仍需进一步加强。
三、2020年财政年终结算情况
2020年底，我县积极与省市财政衔接，认真核对各项数据，按时报送了年报和系统的年结工作。按照省财政厅下发的关于2020年市县财政年终结算工作的通知，经过仔细核对，确定2020年各项结算事项如下：
（一）2020年张家川县一般公共预算财政收入11542万元，省级补助收入302926万元，调入资金9800万元，债务转贷收入10400万元（其中：政府一般债券收入8719万元、政府向国际组织借款收入1681万元），上年结余68万元，调入预算稳定调节基金1000万元；2020年全县一般公共财政预算支出326858万元，上解上级支出1151万元，债务还本支出1522万元，补充预算稳定调节基金6150万元，年终结余55万元。
（二）2020年张家川县政府性基金收入15881万元，省级补助9004万元，政府专项债券收入13300万元，上年结余11万元；2020年全县政府性基金支出25346万元，调出资金9800万元（调入一般公共预算），专项债券还本支出3000万元，年终结余50万元。
2020年省财政应拨付我县补助资金311931万元（不含政府债券资金、天津帮扶资金和市级存量资金），实际拨付300228万元，结算扣除上解省级资金1151万元，扣除逾期财政委托贷款本息432万元（其中外国政府贷款95万元，受灾农户住房重建贷款偿债准本金337万元），上年省财政欠拨7797万元，各项扣回资金相抵，年终省财政欠拨17917万元，扣除省级国债转贷余额19万元，2020年年终结算与上级往来-17898万元，与总预算会计账务余额-17898万元一致。
四、2020年财政重点工作
2020 年是决胜全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年。财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会及中央经济工作会议精神，继续坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕中央、省、市决策部署，及时跟进新形势新任务新要求，细化完善工作措施，积极组织财政收入，加强重点支出保障，深化财税体制改革，主动适应经济发展新常态，集中财力办大事，更好发挥财政政策在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定中的重要作用，促进经济健康发展、社会和谐稳定。
（一）继续发挥财政职能，促进经济持续健康发展。一是紧紧把握国家推进“一带一路”建设、倾斜支持西部地区基础设施建设以及国家供给侧改革的良好机遇，研究政策、吃透精神，积极争取上级对我县政策资金倾斜支持力度。二是进一步拓宽支持经济发展的思路，创新支持经济发展的手段，保持经济、税收、财政协调发展，保证财政收入稳定增长，预算顺利执行。三是促进产业优化升级。继续按照转方式、调结构与增财源相结合的思路，贯彻好结构性减税政策，切实减轻企业负担，支持优势产业和企业，提高经济运行质量和效益，培育和壮大财源。四是大力支持中小微企业技术创新能力建设，以改革创新为动力，积极推动高新技术产业发展，鼓励发展低碳经济，促进企业转型升级。
（二）全面落实“减税降费”政策，进一步提高收入质量。一是充分发挥财政对经济的拉动作用，把增收重点放在通过发展经济来扩大财源，通过结构性减税和普遍性降费，放水养鱼，激发经济活力；二是加强重点税源监控，狠抓税收稽查和清欠工作，强化零散税收征管，充分利用信息化手段开展大数据比对，防范税收执法风险，努力增加税收收入；三是全面推行非税收入电子化缴费改革，确保非税收入应收尽收，促进财政收入质与量同步提升。
（三）不断优化支出结构，全力保障重点支出需要。一是优先保障“三保”支出。树立正确的政绩观，把“三保”放在各项工作的首位，确保干部职工工资按时足额发放。二是不断调整优化支出结构，继续压缩一般性支出，坚持“三公经费”预算“零增长”；三是支持各项社会事业发展，确保教育、社保、卫生等民生支出逐年增长；四是加大财政存量资金回收力度，将盘活财政存量资金作为一项常态化工作常抓不懈，使有限的财政资金发挥更大的效益；五是加大对 “三保”和“三大攻坚战”工作的支持力度，涉农资金整合应整尽整，并强化对精准扶贫专项贷款的监管，为全县“脱贫摘帽”后我县各项社会事业的发展提供坚实的财力保障。
（四）强化绩效管理，着力提升资金使用效益。按照建立“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系的总体要求，进一步深化部门预算改革，构建推进财政资金统筹使用、总体平衡的制度机制。全面实施预算绩效管理，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件。全面开展绩效运行监控，实行绩效目标实现程度与预算执行“双监控”。加强预算执行管理，规范实施政府购买服务，坚持先有项目预算、后购买服务。硬化预算约束，严格执行“花钱必规范、花钱必问效、无效必问责”制度。强化绩效结果应用，将绩效结果作为预算安排和政策调整的重要依据，切实硬化绩效约束。
（五）把握政策机遇，积极争取项目扶持。坚持“发展抓项目”理念不动摇，把向上争项目、争财力、争资金作为加快发展的有效途径，坚定不移地实施项目带动战略，通过项目建设为全县财政经济输入活力。一方面认真研究国家产业政策，准确把握中央、省、市投资导向，不断充实和完善项目库，配合项目单位有针对性地筛选申报各类项目，并采取多渠道措施，加大全县确定的重点项目争取力度，切实提高项目对接及成功率。另一方面积极争取上级财政部门支持，增加转移支付资金总量，不断扩大支出规模，努力做大财政“蛋糕”，增强财政保障能力和对全县经济发展的撬动作用。
（六）加强债务管理，坚决防范化解财政风险。牢固树立底线思维，强有力应对和防范化解政府债务和隐性债务风险。全面摸排政府债务和隐性债务底数，动态监测隐性债务变化情况和到期债务风险隐患，下好先手棋，打好主动战。坚决遏制政府隐性债务增量，严格财政投资项目管理；积极稳妥化解债务存量，严格分级分线负责及“销号”管理；多渠道筹措偿债资金，积极争取棚户区改造及土地储备等专项债券资金；规范融资担保行为，持续推进融资平台公司市场化转型。从严整治举债乱象，推动终身问责、倒查责任制落实。
（七）强化监督管理机制。加快推进人大预算联网监督系统建设，自觉接受人大依法监督、政协民主监督，度重视巡视、审计等监督检查，积极整改存在的问题。不断改进财政工作，不断提升管理水平。认真执行人大通过的各项决议、决定，我们将按照《预算法》及时主动地向人大报告履行调整预算程序，认真办理和及时采纳人大代表提出的建议、批评和意见，依法理财、依法行政、不断提升财政管理科学化、规范化水平，进一步加强预算管理，不断提高工作质量和效能。
五、报表强审原因说明
（一）报表有关问题的说明
2020年财政总决算与2020年12月31日上报月报（12月）收入完成数相差1万元，为四舍五入造成。
1.公共财政预算收支决算情况：
公共财政预算收入11542万元，与2020年12月月报表完成数11541万元相比，为收入万元表调整后四舍五入造成。公共预算支出326858万元，与2020年12月月报完成数325177万元相差1681万元，为外债转贷世行六期项目，主要因省财政厅本年2月分反馈。
2.政府性基金预算收支决算情况：
政府性基金收入15881万元，与2020年12月月报完成数相比，相差30万元，为省级土地出让金少划造成。政府性基金支出25346万元，与2020年12月月报完成数25347万元相比相差1万元，为四舍五入造成。
（二）报表强审原因说明：
1.L01表C列16行报错，是因为减税降费人行退库1万元。
2.L16表：C列19行报错，是因为企业职工基本养老保险基金由市级统筹848万元，账户结余以上全部上缴市财政局社保基金专户；F列19行报错，是因为职工基本医疗保险基金由市级统筹483万元，账户结余以上全部上缴市财政局社保基金专户；B列19行报错，是因为企业职工基本养老保险基金由市级统筹848万元、职工基本医疗保险基金由市级统筹483万元，账户结余以上全部上缴市财政局社保基金专户。
3.L02表：B列1347行报错，是公式审核错误。是因为其他一般债务为单位存量的存量债务，有单位负担偿还责任，本年没有发生付息付费支出。
4.L10表：G列33行报错，是因为该科目上年结余为-1万元。
5.L13表：J列6、21、23、24、53行报错，提示：“本年短收安排应以负数反应”，原因是因为当年政府性基金超收，在此项目中以正数填列。M列6行，提示：“增加减少指标不等于零请说明”，此项是当年基金超收调入一般9800万元在此项中填列。
6.L14表：D列5行报错，提示“实际收入与调整预算数额一致”，我县2019年国有资本经营收入预算和实际收入均为零，此项审核公式错误。
7.L17表：37行B、C、D、E列形成负数，提示为“应以蓝字填列”，原因是应付地方政府债券转贷支出。
8.L18表：11行G、J列报错，原因为存在未置换完成的债务，与债务系统一致。
9.L24表：B列86行报错，原因为与统计局数据核对一致。
六、其他事项说明
（一）非税收入占比较高的主要原因
2020年一般公共预算收入11542万元，其中：税收收入4984万元、非税收入6558万元，非税收入占一般公共预算收入56.82%，较上年增加5.53%，由于我县县域经济基础薄弱，没有支柱性的税收企业，收入任务的完成主要依靠非税收入的补充，致使非税收入在一般公共预算收入占比过高，占比较高的主要原因：房管局国有资源有偿使用收入1932万元；公安、交警队等各项罚没收1120万元。
（二）暂付款项年末余额情况
截止2020年12月底全县暂付款余额16770万元，比2019年12月底17892万元减少1122万元，当年新增暂付款1604万元，其中暂付县担保公司创业担保贷款基金1000万元，暂付甘肃省财政厅5.12地震偿债准备金509万元，省财政扣除外国政府和金融组织贷款本金95万元。
