二０一三年财政总决算编报说明及预算执行情况分析
2013年，全县财政工作在省市财政的大力支持和精心指导下，在县委县政府的正确领导以及县人大和县政协的监督指导下，坚持以党的十八大精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕县十五届人大二次会议批准的财政收支预算，狠抓收入促增长，优化支出保重点，深化改革增活力，强化监督求突破，全力支持、服务于全县改革发展稳定的大局，财政各项工作有序推进，圆满完成了全年财政收支预算任务，有力地推动了全县经济和社会各项事业的又好又快发展。
一、全年财政收支情况
（一）财政收入
全县大口径收入累计完成18020万元，占预算17764万元的101.44%，超收256万元。比上年14928万元增加3092万元，增长20.71%。其中：公共财政收入完成10141万元，占预算10140万元的100 %，比上年8521万元增加1620万元，增长19.01%。
分级次的完成情况：
中央级收入完成3072万元，占预算2789万元的110.14%，超收283万元，比上年2450万元增加622万元，增长25.39%；地方财政收入完成14948万元，占预算14975万元的99.82%，短收27万元，比上年12478万元增加2470万元，增长19.79%。其中：省级收入完成2098万元，占预算1772万元的118.39%，超收326万元，比上年1639万元增加459万元，增长28%；县级收入完成12850万元，占预算13203万元的103.29%，短收353万元，比上年10839万元增加2011万元，增长18.55%。
分项目的完成情况：
税收收入完成10646万元，占预算9514万元的111.9%，超收1132万元，比上年8005万元增加2641万元，增长32.99%。非税收入完成4348万元，占预算4975万元的87.4%，短收627万元，比上年4271万元增加77万元，增长1.8%。基金收入完成3026万元，占预算3225万元的93.83%,短收199万元，比上年2652万元增加374万元，增长14.1%。
分部门的完成情况：
国税局完成3176万元，占预算3026万元的104.96%，超收150万元，比上年2543万元增加633万元，增长24.89%。地税局完成7888万元，占预算6878万元的114.68%，超收1010万元，比上年5780万元增加2108万元，增长36.47%。财政局完成6956万元，占预算7860万元的88.5%，短收904万元，比上年6605万元增加351万元，增长5.31%。
分税种的完成情况：
增值税完成2634万元，占预算2516万元的104.69%，比上年2115万元增加519万元，增长24.54%；
消费税完成498万元，占预算490万元的101.63%，比上年411万元增加87万元，增长21.17%；
营业税得税完成4749万元，占预算4238万元的112.06%，比上年3537万元增加1212万元， 增长34.27%；
企业所得税完成309万元，占预算80万元的386%，比上年68万元增加241万元， 增长354.41%；
个人所得税完成710万元，占预算600万元的118.3%，比上年604增加106万元，增长17.55%；
资源税完成230万元，占预算210万元的109.5%，比上年174万元增加56万元，增长32.18%；
城维税完成372万元，占预算360万元的103.33%，比上年290万元增加82万元，增加28.28%；
房产税完成86万元，占预算100万元的86%，比上年93万元减少7万元，下降7.53%；
印花税完成51万元，占预算50万元的102%，比上年40万元增加11万元，增长27.5%；
城镇土地使用税完成125万元，占预算180万元的69.44%，比上年153万元减少28万元，下降18.3%；
土地增值税完成324万元，占预算200万元的162%，比上年176万元增加148万元，增长84.09%；
车船税完成132万元，占预算90万元的146.67%，比上年83万元增加49万元，增长59.04%；
城镇教育费附加完成213万元，占预算200万元的106.5%，比上年166万元增加47万元，增长28.31%；
甘肃教育附加完成141万元，占预算140万元的100.71%，比上年111万元增加30万元，增长27.03%；
契税完成369万元，占预算300万元的123%，比上年261万元增加108万元，增长41.38%；
国有资产有偿使用收入完成422万元，占预算1795万元的23.5%，比上年1766万元减少1344万元，下降76.1%；
行政事业性收费收入完成2184万元，占预算1500万元的145.6%，比上年993万元增加1191万元，增长119.93%；
罚没收入完成867万元，占预算1100万元的78.82%，比上年1070万元减少203万元，下降18.97%；
排污费收入完成30万元，占预算40万元的75%，比上年38万元减少8万元，下降21.05%；
国有土地使用权出让金收入完成2457万元，占预算3085万元的79.64%，比上年2482万元减少25万元，下降1.01%；
新增建设用地有偿使用费收入完成110万元；
专项收入（水资源费收入）收入完成3万元；
地方残疾人就业补助金收入完成254万元；
地方价格调节基金收入完成64万元；占预算50万元的128%，比上年41万元增加23万元，增长56.1%；
其他收入完成629万元，占预算340万元的185%，比上年238万元增加391万元，增长164.29%。
（二）财政支出
2013年全县财政支出预算为95091万元（其中公共财政预算92214万元，基金预算2877万元），当年新增财力12979万元（其中： 本级公共财政短收109万元，基金预算短收178万元，转移支付增量13237万元，返还性收入增加29万），省市下达各类专项资金61138万元（公共财政专项57639万元，基金专项3499万元），上年结转306万元（其中公共财政结转281万元，基金结转25万元），共计调增预算支出指标74423万元（其中公共财政调增71077万元，基金调增3346万元），财政支出预算最后调整为169514万元（其中公共财政调整预算163291万元，基金调整预算6193万元）。当年累计支出168874万元，比上年160788万元增加8086万元，增长5.03%，其中：公共财政支出162681万元，比上年155426万元增加7255万元，增长4.67%；基金支出6193万元，比上年5362万元增加831万元，增长1.55%；结转下年专项支出119万元（其中公共财政108万元、基金11万元），主要项目的执行情况是：
一般公共服务支出15413万元，比上年13247万元增加2166万元，增长16.35%；
国防支出8万元，比上年2万元增加6万元，增长300%；
公共安全支出5310万元，比上年4695万元增加615万元，增长14%；
教育支出35788万元，比上年35788万元增加1779万元，增长4.97%；
科学技术支出339万元，比上年149万元增加190万元，增长127.51%;
文化体育与传媒支出2182万元，比上年2660万元减少478万元，下降17.96%；
社会保障和就业支出29733万元，比上21714万元增加8019万元，增长36.93%；
医疗卫生支出17472万元，比上年15578万元增加1894万元，增长12.16%；
节能环保支出3694万元，比上年5227万元减少1533万元，下降29.33%；
城乡社区事务支出6360万元，比上年9736万元减少3376万元，减少34.68%；
农林水事务支出26110万元，比上年24004万元增加2106万元，增长8.77%；
交通运输支出6478万元，比上年5848万元增加630万元，增长10.77%；
资源勘探电力信息等事务支出1078万元，比上年1016万元增加2万元，增长0.2%;
商业服务业等事务支出250万元，比上年483万元减少233万元，减少48.24%；
国土资源气象等事务支出2531万元，比上年2140万元增加391万元，增长18.27%；
住房保障支出7773万元，比上年12362万元减少4589万元，减少37.12%；
粮油物资储备等管理事务支出215万元，比上年343万元减少128元，减少37.32%;
国债还本付息支出57万元，比上年59万元减少2元，减少3.39%;
其他支出111万元， 比上年185万元减少74万元，下降40%;
基金支出6193万元，比上年5362万元增加831万元，增长15.5％。
（三）财政收支预算执行结果
2013年本级财政收入12730万元（其中基金2699万元），“两税”返还收入543万元，财力性转移支付收入94983万元，专项转移支付收入61138万元（其中基金3499万元），上年结转306万元（其中基金25万元），当年总财力169700万元，当年实际支出168874万元（其中基金6193万元），上解支出205万元（其中基金上解19万元），结转下年专项119万元（其中基金11万元），当年消化历年赤字502万元，当年收支平衡，累计消化历年赤字2873万元。
二、财政收支情况分析
2013年，全县上下以“六十周年”县庆为平台，紧扣省市出台对我县的优惠政策，积极争取项目资金和财力补助，有力地确保了经济和各项社会事业发展所需资金；财政部门以加强财政支出均衡性和时效性为切入点，把优化支出结构、加快支出进度作为预算执行工作的关键环节，确保了职工工资按时发放和政府机构正常运转，重点保证了教育、社保、卫生、三农及县城基础设施建设等支出需要。在抓好财政收支工作的同时，把深化财政改革作为促进财政工作发展的动力，不断健全部门预算制度，完善国库集中支付流程，认真落实中央、省市关于厉行节约的相关规定，严把预算和执行关口，严控一般性支出增长，加大财政直接支付比例，财政科学化、精细化管理水平不断提升；把强化财政监督作为财政管理的保障，开展了会计信息质量检查和财政专项资金检查活动，充分发挥财政投资评审中心作用，开展对财政投资建设项目预、决算的审核与评价，及时发现项目建设中存在的问题，督促项目单位规范建设程序，强化资金管理，加快工作进度，切实发挥资金效益。
三、财政收支预算执行的主要特点
2013年，我县财政工作呈现出收入持续快速增长，支出总量不断扩大，改革逐步深化，监管得到加强，财政科学化、精细化管理水平不断提高的良好局面。
（一）狠抓收入征管，积极组织财政收入。今年以来，全县经济发展趋势平稳，国税收入全年一直处于下降水平，在收入形势严峻的情况下，我们始终把收入征管作为首要任务，不断完善机制，强化措施，切实做到“抓主体税源、保收入增长；抓零散税源、以小补大；抓非税收入、促均衡入库”，实现了财政收入的较快增长。特别是税收收入增长较好，增幅达到了30%以上，为近年来最好水平，全年财政收入实现了20%以上的增长幅度。
（二）正确把握投资导向，积极争取项目资金。继续加强与省市财政的汇报衔接，以“六十周年”县庆为平台，争取上级财政部门更大的支持，在一般性转移支付增量上有更大的倾斜，不断增强我县财政保障能力和财政对全县经济发展的支撑作用，为全县项目争取奠定了基础。在项目争取过程中，主动配合项目单位，积极向上申报各类项目资金。全年省市下达专项资金6亿多元，专项资金较往年有所下降，但也有力的保证了全县各项事业的顺利发展。
（三）优化支出结构，确保各项重点支出需要。今年以来，我们以加强财政支出均衡性和时效性为切入点，把优化支出结构、加快支出进度作为预算执行工作的关键环节，有效的强化了全县财政支出管理。除省市下达专项资金按用途及时拨付外，对县级财力安排的支出，继续坚持“保工资、保运转、保民生、促发展”的原则，在确保职工工资按时发放和政府机构正常运转的同时，加大了民生和社会保障等政策性支出力度，重点保证了教育、三农及城乡基础设施建设等支出需要。
（四）加快财政改革，不断提高财政管理水平。以深化和完善财政改革为着力点，进一步提高了财政科学化、精细化管理水平。一是积极推进部门预算改革。完善了预算项目体系，制定了定员定额标准，提高了部门预算编制效率和透明度。二是全面实行了国库集中支付制度改革。对全县所有预算单位实施了国库集中支付制度改革，成功完成了网络连接和业务运转各环节的对接，实现了部门预算与国库集中支付的结合，强化了预算约束，进一步提高了资金使用效益。三是认真开展了全县地方政府性债务审计工作。根据全省地方政府性债务审计工作要求，组织全县52个债务单位开展了债务审计工作，核实了全县政府性债务数据，为防范和化解政府性债务奠定了基础。四是深化了乡镇财政改革。开展了乡镇财政资金监管专项检查，强化了乡镇财政对资金的监管职能，全县大部分乡镇政府建成了标准化乡镇财政所，加快了乡镇财政基础设施建设步伐。
（五）强化财政监督检查，确保资金安全运行。按照全省建立财政“大监督”的要求，进一步加强了财政监督检查工作。一是开展财政专项检查活动。会同审计、监察等部门加强对“三农”、教育、社保、卫生等关系民生资金的监督检查，确保各项强农惠农资金落实到位；二是适时开展重大项目资金跟踪问效和财政绩效监督检查，严肃查处截留、坐支、挪用专项资金等违反财经法纪的行为；三是积极开展会计信息质量检查，规范会计工作秩序，切实提高财政财务管理水平。同时，要继续抓好世行贷款、国债转贷等到期逾期财政担保资金及财政部门垫支借支资金的回收工作，切实加强政府性债务监管，努力化解财政风险；四是加大重大项目投资评审力度。对财政投资的所有重大建设项目，根据项目建设的进度拨付资金，原则上一律要由财政投资评审中心做出科学的预决算审核，项目资金支付要以国库集中支付为主，充分发挥投资评审作用……
四、财政收支预算执行中存在的问题
2013年，全县财政预算执行总体情况良好。但财政运行中仍然存在一些不容忽视的矛盾和问题，突出表现在：一是财政经济总体实力不强，收入总量小，县级财力的改善主要依靠上级转移支付，自我发展的能力十分脆弱。二是上级不断取消行政事业性收费项目，城区条件成熟可出让的土地越来越少，非税收入来源逐年减少，加之税收收入的有限性，今后全县财政收入增长将面临严峻趋势。三是政策性支出增长快，要求财政配套的项目多，收支矛盾依然突出。四是部分预算单位挤占挪用项目资金，截留坐支非税收入，铺张浪费等现象依然存在，财政监管亟需加强。对此，我们将在今后工作中着力加以解决。
五、2014的财政工作重点
2014年，全县财政工作既存在诸多困难和问题，又面临很多政策机遇，我们要以党的十八届三中全会、省市财政工作会议及县委十二届六次全委（扩大）会议精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真实施积极的财政政策。狠抓收入征管，确保财政收入稳定增长。优化支出结构，加大重点支出和民生工程的保障力度。突出项目带动，积极争取省市项目投资和资金补助。推进财政改革，不断提高财政科学化精细化管理水平。强化财政监管，逐步建立财政“大监督”工作格局。
（一）着力加强收入征管，确保收入稳定增长。进一步完善征管机制，加强协作配合，健全收入目标责任制，强化激励约束，督促各部门收入及时入库。定期召开财政收入形势分析会议，准确把握收入进度，及时协调解决工作中存在的问题，确保各项收入均衡增长。着力强化对重点纳税大户和重点行业、重大项目的监控，确保主体税收稳定增长。开展非税收入检查，督促各项非税收入应收尽收，确保全年财政收入预算任务圆满完成。
（二）正确把握投资导向，积极争取项目资金。围绕“三区三园五带”建设和全县“五化”建设目标，突出抓好农林水、环境保护及县乡道路建设等方面的项目；以“六十周年县庆”为契机，加大全县确定的重点建设项目争取力度。继续加强与省市财政的汇报衔接，争取上级财政部门更大的支持，在一般性转移支付增量上有更大的倾斜，不断增强我县财政保障能力和财政对全县经济发展的支撑作用。
（三）注重支出结构优化，确保重点支出到位。一是加大对“三农”的扶持力度。围绕“双十工程”建设，着力调整农业产业结构，大力发展地方特色优势产业，继续支持全县农田道路建设，全力做好农村公益事业“一事一议”建设和农业综合开发项目，全面改善农村生产和生活条件。二是加大对教育事业的投入。以全县教育“8+2”工程建设为基础，加大全县教育基础设施改扩建，努力改善城乡教育资源配置。三是加大对民生和社会保障的力度。重点确保各项民生政策配套资金落实到位。四是加大重点项目建设投入力度。按照全县重点项目建设总体规划，集中财力投入重大项目建设和城市基础设施建设。
（四）深化各项财政改革，努力提升管理水平。一是继续完善部门预算制度和国库集中支付制度。进一步健全部门预算项目体系，提高预算编制的质量和水平，增强预算透明度。继续完善国库集中支付业务流程，加强支出审批，简化工作程序，提高资金使用效率。二是深化政府非税收入管理改革。实行“以票管收”，进一步规范政府收费行为，加大对行政事业单位国有资源（资产）出租、出售、出让、转让等收入的管理力度，确保各项政府非税收入及时足额缴入国库。三是健全完善国有资产管理。加强资产配置、产权登记、使用处置等管理力度，提高利用效率，防止国有资产流失，实现资产管理与预算管理、财务管理的有机结合。
（五）强化财政监督检查，确保资金安全运行。一是开展财政专项检查活动。会同审计、监察等部门加强对“三农”、教育、社保、卫生等关系民生资金的监督检查，确保各项强农惠农资金落实到位。二是适时开展重大项目资金跟踪问效和财政绩效监督检查，严肃查处截留、坐支、挪用专项资金等违反财经法纪的行为。三是积极开展会计信息质量检查，规范会计工作秩序，切实提高财政财务管理水平。同时，要继续抓好世行贷款、国债转贷等到期逾期财政担保资金及财政部门垫支借支资金的回收工作，切实加强政府性债务监管，努力化解财政风险。
六、其他几点说明：
１、机构：当年部门决算录入的财政供养机构编制数为291个，独立核算的实际机构数为171个，新增加预算单位2个，分别为：规划办和县文联。
２、财政供养人员：2013年全县财政供养人员10673人，其中：在职9158人、离退休1515人，较上年11038人365人。
