二０一二年财政总决算编报说明及预算执行情况分析
2012年，全县财政工作在省市财政的大力支持和精心指导下，在县委县政府的正确领导以及县人大和县政协的监督指导下，坚持以党的十七大精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕县十五届人大第一次会议批准的财政收支预算，狠抓收入促增长，优化支出保重点，深化改革增活力，强化监督求突破，全力支持、服务于全县改革发展稳定的大局，财政各项工作有序推进，圆满完成了全年财政收支预算任务，有力地推动了全县经济和社会各项事业的又好又快发展。
一、全年财政收支情况
（一）财政收入
全县大口径收入累计完成14928万元，占预算14790万元的100.93%，超收138万元。比上年12861万元增加2067万元，增长16.07%。其中：公共财政收入完成8521万元，占预算8165万元的104.36%，比上年7100万元增加1421万元，增长20.01%。
分级次的完成情况：
中央级收入完成2450万元，占预算2826万元的86.69%，短收376万元，比上年2628万元减少178万元，下降6.77%；地方财政收入完成12478万元，占预算11964万元的104.30%，超收514万元，比上年10233万元增加2245万元，增长21.94%。其中：省级收入完成1639万元，占预算1470万元的111.50%，超收169万元，比上年1140万元增加499万元，增长43.77%；县级收入完成10839万元，占预算10494万元的103.29%，超收345万元，比上年9093万元增加1746万元，增长19.2%。
分项目的完成情况：
税收收入完成8005万元，占预算8576万元的93.74%，短收571万元，比上年7468万元增加537万元，增长7.19%。非税收入完成4271万元，占预算3578万元的119.37%，超收693万元，比上年3276万元增加521万元，增长30.37%。基金收入完成2652万元，占预算2746万元的96.58%,短收94万元，比上年2117万元增加535万元，增长25.27%。
分部门的完成情况：
国税局完成2543万元，占预算3386万元的75.10%，短收843万元，比上年2971万元减少428万元，下降14.41%。地税局完成5780万元，占预算5480万元的105.47%，超收300万元，比上年4785万元增加995万元，增长20.79%。财政局完成6605万元，占预算6034万元的109.46%，超收571万元，比上年5105万元增加1500万元，增长29.38%。
分税种的完成情况：
增值税完成2543万元，占预算3386万元的75.10%，比上年2971万元减少428万元，下降14.41%；
营业税完成3537万元，占预算3742万元的94.52%，比上年2841万元增加696万元，增长24.50%；
企业所得税完成51万元，占预算36万元的141.67%，比上年33万元增加18万元，增长54.55%；
个人所得税完成604万元，占预算100万元的604.00%，比上年490增加114万元，增长23.27%；
资源税完成174万元，占预算360万元的48.33%，比上年335万元减少161万元，下降48.06%；
城维税完成290万元，占预算348万元的83.33%，比上年294万元减少4万元，下降1.36%；
房产税完成93万元，占预算66万元的140.91%，比上年54万元增加39万元，增长72.22%；
印花税完成40万元，占预算40万元的100.00%，比上年38万元增加2万元，增长5.26%；
城镇土地使用税完成153万元，占预算100万元的153.00%，比上年131万元增加22万元，增长16.79%；
土地增值税完成176万元，占预算36万元的488.89%，比上年27万元增加149万元，增长5.52倍；
车船税完成83万元，占预算72万元的115.28%，比上年61万元增加22万元，增长36.07%；
城镇教育附加完成166万元，占预算175万元的94.86%，比上年172万元减少6万元，下降3.49%；
甘肃省教育费附加完成111万元，占预算115万元的96.52%，比上年116万元减少5万元，下降4.31%；
契税完成261万元，占预算280万元的93.21%，比上年193万元增加68万元，增长35.23%；
国有资产有偿使用收入完成1766万元，占预算1485万元的118.92%，比上年1492万元增加274万元，增长18.36%；
行政事业性收费收入完成993万元，占预算632万元的157.12%，比上年671万元增加322万元，增长47.99%；
罚没收入完成1070万元，占预算465万元的230.11%，比上年368万元增加702万元，增长190.76%；
排污费收入完成38万元，占预算21万元的180.95%，比上年9万元增加29万元，增长322.22%；
国有土地使用权出让金收入完成2324万元，占预算2631万元的88.33%，比上年1998万元增加326万元，增长16.32%；
新增建设用地有偿使用费收入完成158万元；
农业土地开发资金收入完成18万元，比上年3万元增加15万元，增长5倍；
地方价格调节基金收入完成41万元；
其他收入完成238万元，占预算800万元的29.75%，比上年564万元减少326万元，下降57.8%。
（二）财政支出
2012年全县财政支出预算为79923万元，当年新增财力17623万元（其中： 本级超收232万元，转移支付增量16491万元，地方政府债券转贷收入900万元），省市下达各类专项资金63465万元，上年结转83万元，共计调增预算支出指标81171万元，财政支出预算最后调整为161094万元。当年累计支出160788万元，比上年128943万元增加31835万元，增长24.69%，其中：公共财政支出155426万元，比上年123913万元增加31513万元，增长25.43%；基金支出5362万元，比上年5030万元增加332万元，增长6.6%；结转下年专项支出306万元（其中公共财政281万元、基金25万元），主要项目的执行情况是：
一般公共服务支出13247万元，比上年9822万元增加3425万元，增长34.87%；
国防支出2万元，与上年持平；
公共安全支出4695万元，比上年4114万元增加581万元，增长14.12%；
教育支出35788万元，比上年28057万元增加7731万元，增长27.55%；
科学技术支出149万元，比上年145万元增加4万元，增长2.76%;
文化体育与传媒支出2660万元，比上年1236万元增加1424万元，增长115.21%；
社会保障和就业支出21714万元，比上23687万元减少1973万元，下降8.33%；
医疗卫生支出15578万元，比上年13914万元增加1664万元，增长11.96%；
节能环保支出5227万元，比上年2765万元增加2462万元，增长89.04%；
城乡社区事务支出9736万元，比上年4776万元增加4960万元，增长103.85%；
农林水事务支出24004万元，比上年19252万元增加4752万元，增长24.68%；
交通运输支出5848万元，比上年3011万元增加2837万元，增长94.22%；
资源勘探电力信息等事务支出1016万元，比上年722万元增加294万元，增长40.72%;
商业服务业等事务支出483万元，比上年445万元增加38万元，增长8.54%；
金融监管等事务支出46万元；
地震灾后恢复重建支出144万元，比上年857万元减少713万元，下降83.2%;
国土资源气象等事务支出2140万元，比上年863万元增加1277万元，增长147.97%；
住房保障支出12362万元，比上年7868万元增加4494万元，增长57.12%；
粮油物资储备等管理事务支出343万元，比上年207万元增加136万元，增长65.7%;
国债还本付息支出59万元，与上年59万元持平；
其他支出185万元， 比上年2111万元减少1926万元，下降91.24%;
基金支出5362万元，比上年5030万元增加332万元，增长6.6％。
（三）财政收支预算执行结果
2012年本级财政收入10727万元（其中基金2308万元），“两税”返还收入514万元，财力性转移支付收入87398万元，地方政府债券转贷收入900万元，专项转移支付收入63465万元（其中基金3063万元），上年结转83万元（其中基金24万元），当年总财力163087万元，当年实际支出160788万元（其中基金5362万元），地方政府债券还本1700万元，上解支出293万元（其中基金上解1万元），结转下年专项306万元（其中基金25万元），当年收支平衡，累计消化历年赤字2371万元。
二、财政收支情况分析
2012年，是“十二五”规划的第二年，也是我县加快经济社会赶超发展的关键之年。全县财政工作在县委县政府的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，坚持以党的十七大精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕县十五届人大第一次会议批准的财政收支预算，狠抓收入促增长，优化支出保重点，深化改革增活力，强化监督求突破，财政各项工作有序推进，一是财政收入平衡增长。2012年全县大口径财政收入同口径增长达到16%以上，完成市下达收入增长任务；二是税收收入对财政收入的贡献有所下降。税收收入完成8005万元，比上年7463万元略增7.19%，仅占大口径收入的53.62%，略低于上年同期水平；三是财政支出增幅较快，重点支出得到了全力保障。全年累计支出较上年增加31835万元，增幅24.69%，支出结构科学合理，四农、医疗卫生、教育、基础设施建设等重点支出，有力的保障了全县经济社会健康快速发展。
三、财政收支预算执行的主要特点
2012年，我县财政工作呈现出收入持续快速增长，支出总量不断扩大，改革逐步深化，监管得到加强，财政科学化、精细化管理水平不断提高的良好局面。
（一）狠抓收入征管，积极组织财政收入。今年以来，全县经济发展趋势平稳，国税收入全年一直处于下降水平，在收入形势严峻的情况下，我们始终把收入征管作为首要任务，不断完善机制，强化措施，切实做到“抓主体税源、保收入增长；抓零散税源、以小补大；抓非税收入、促均衡入库”，实现了财政收入的较快增长。虽然增值税未完成预算任务，税收收入也仅完成全年预算的93%，但是在地税和财政的共同努力下，全年财政收入实现了16%以上的增长幅度，有力地确保了大口径收入的增长。
（二）正确把握投资导向，积极争取项目资金。继续加强与省市财政的汇报衔接，争取上级财政部门更大的支持，在一般性转移支付增量上有更大的倾斜，不断增强我县财政保障能力和财政对全县经济发展的支撑作用，为全县项目争取奠定了基础。在项目争取过程中，主动配合项目单位，积极向上申报各类项目资金。全年省市下达专项资金6亿多元。特别是在全县争取省上支持我县经济社会发展政策时，经多次汇报衔接，省财政将每年为我县安排1000万元的建设专项资金，并在今后省上安排均衡性转移支付补助和民族性转移支付补助增量时，对我县的补助系数高于全省县级平均水平，为以后全县财政保障能力奠定了良好的基础。
（三）优化支出结构，确保各项重点支出需要。今年以来，我们以加强财政支出均衡性和时效性为切入点，把优化支出结构、加快支出进度作为预算执行工作的关键环节，有效的强化了全县财政支出管理。除省市下达专项资金按用途及时拨付外，对县级财力安排的支出，继续坚持“保工资、保运转、保民生、促发展”的原则，在确保职工工资按时发放和政府机构正常运转的同时，加大了民生和社会保障等政策性支出力度，重点保证了教育、三农及城乡基础设施建设等支出需要。
（四）加快财政改革，不断提高财政管理水平。以深化和完善财政改革为着力点，进一步提高了财政科学化、精细化管理水平。一是积极推进部门预算改革。完善了预算项目体系，制定了定员定额标准，提高了部门预算编制效率和透明度。二是全面实行了国库集中支付制度改革。对全县所有预算单位实施了国库集中支付制度改革，成功完成了网络连接和业务运转各环节的对接，实现了部门预算与国库集中支付的结合，强化了预算约束，进一步提高了资金使用效益。三是认真开展了全县地方政府性债务审计工作。根据全省地方政府性债务审计工作要求，组织全县52个债务单位开展了债务审计工作，核实了全县政府性债务数据，为防范和化解政府性债务奠定了基础。四是深化了乡镇财政改革。开展了乡镇财政资金监管专项检查，强化了乡镇财政对资金的监管职能，全县大部分乡镇政府建成了标准化乡镇财政所，加快了乡镇财政基础设施建设步伐。
（五）强化财政监督检查，确保资金安全运行。按照全省建立财政“大监督”的要求，进一步加强了财政监督检查工作。一是开展财政专项检查活动。会同审计、监察等部门加强对“三农”、教育、社保、卫生等关系民生资金的监督检查，确保各项强农惠农资金落实到位；二是适时开展重大项目资金跟踪问效和财政绩效监督检查，严肃查处截留、坐支、挪用专项资金等违反财经法纪的行为；三是积极开展会计信息质量检查，规范会计工作秩序，切实提高财政财务管理水平。同时，要继续抓好世行贷款、国债转贷等到期逾期财政担保资金及财政部门垫支借支资金的回收工作，切实加强政府性债务监管，努力化解财政风险；四是加大重大项目投资评审力度。对财政投资的所有重大建设项目，根据项目建设的进度拨付资金，原则上一律要由财政投资评审中心做出科学的预决算审核，项目资金支付要以国库集中支付为主，充分发挥投资评审作用……
四、财政收支预算执行中存在的问题
2012年，全县财政预算执行总体情况良好。但财政运行中仍然存在一些不容忽视的矛盾和问题，突出表现在：财政经济总体实力不强，收入总量小，县级财力的改善主要依靠上级转移支付，自我发展的能力十分脆弱；财源基础薄弱，拉动税收增长的大项目、大企业很少，收入增长的稳定性不强；财政收入结构不合理，非税收入比重逐年加大，可用财力增量少；政策性支出增长快，要求财政配套的项目多，收支矛盾依然突出；部分预算单位挤占挪用项目资金，截留坐支非税收入，铺张浪费等现象依然存在，财政管理的科学化、精细化、规范化水平有待提升，财政监管方式还需改进等。这些问题事关全县财政经济的平稳、健康运行，我们应在明年的财政工作中高度重视，采取有效措施，着力加以解决。
五、2013年的财政工作重点
2013年，全县财政工作既存在诸多困难和问题，又面临很多政策机遇，我们要以党的十八大精神为指针，以加快发展为第一要务，以财政收支为核心，以项目争取为重点，以财政改革为动力，以强化监督为保障，坚定信心，攻坚克难，开拓创新，扎实工作，确保完成全年收支预算任务。
（一）着力加强收入征管，确保收入稳定增长。进一步完善征管机制，加强协作配合，健全收入目标责任制，强化激励约束，督促各部门收入及时入库。定期召开财政收入形势分析会议，准确把握收入进度，及时协调解决工作中存在的问题，确保各项收入均衡增长。着力强化对重点纳税大户和重点行业、重大项目的监控，确保主体税收稳定增长。开展非税收入检查，督促各项非税收入应收尽收，确保全年财政收入预算任务圆满完成。
（二）正确把握投资导向，积极争取项目资金。围绕“三区三园五带”建设和全县“五化”建设目标，突出抓好农林水、环境保护及县乡道路建设等方面的项目；以“六十周年县庆”为契机，加大全县确定的重点建设项目争取力度。继续加强与省市财政的汇报衔接，争取上级财政部门更大的支持，在一般性转移支付增量上有更大的倾斜，不断增强我县财政保障能力和财政对全县经济发展的支撑作用。
（三）注重支出结构优化，确保重点支出到位。一是加大对“三农”的扶持力度。围绕“三区三园五带”建设，着力调整农业产业结构，大力发展地方特色优势产业，继续支持全县农田道路建设，全力做好农村公益事业“一事一议”建设和农业综合开发项目，全面改善农村生产和生活条件。二是加大对教育事业的投入。以全县教育“8+2”工程建设为基础，加大全县教育基础设施改扩建，努力改善城乡教育资源配置。三是加大对民生和社会保障的力度。重点确保各项民生政策配套资金落实到位。四是加大重点项目建设投入力度。按照全县重点项目建设总体规划，集中财力投入重大项目建设和城市基础设施建设。
（四）深化各项财政改革，努力提升管理水平。一是继续完善部门预算制度和国库集中支付制度。进一步健全部门预算项目体系，提高预算编制的质量和水平，增强预算透明度。继续完善国库集中支付业务流程，加强支出审批，简化工作程序，提高资金使用效率。二是深化政府非税收入管理改革。实行“以票管收”，进一步规范政府收费行为，加大对行政事业单位国有资源（资产）出租、出售、出让、转让等收入的管理力度，确保各项政府非税收入及时足额缴入国库。三是健全完善国有资产管理。加强资产配置、产权登记、使用处置等管理力度，提高利用效率，防止国有资产流失，实现资产管理与预算管理、财务管理的有机结合。
（五）强化财政监督检查，确保资金安全运行。一是开展财政专项检查活动。会同审计、监察等部门加强对“三农”、教育、社保、卫生等关系民生资金的监督检查，确保各项强农惠农资金落实到位。二是适时开展重大项目资金跟踪问效和财政绩效监督检查，严肃查处截留、坐支、挪用专项资金等违反财经法纪的行为。三是积极开展会计信息质量检查，规范会计工作秩序，切实提高财政财务管理水平。同时，要继续抓好世行贷款、国债转贷等到期逾期财政担保资金及财政部门垫支借支资金的回收工作，切实加强政府性债务监管，努力化解财政风险。
六、其他几点说明：
１、机构：当年部门决算录入的财政供养机构编制数为261个，独立核算的实际机构数为169个，新增加预算单位3个，分别为：农业局农业综合执法大队、水务局供水站、县第二幼儿园。
２、财政供养人员：2012年全县财政供养人员11038人，其中：在职9583人、离退休1455人，较上年11033人增加5人。
