二０一一年财政总决算编报说明及预算执行情况分析
2011年，是“十二五”规划的起步年，也是我县加快经济社会赶超发展的关键之年。全县财政工作在省市财政的大力支持和精心指导下，在县委县政府的正确领导以及县人大和县政协的监督指导下，坚持以党的十七大精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕县十四届人大第五次会议批准的财政收支预算，狠抓收入促增长，优化支出保重点，深化改革增活力，强化监督求突破，全力支持、服务于全县改革发展稳定的大局，财政各项工作有序推进，圆满完成了全年财政收支预算任务，有力地推动了全县经济和社会各项事业的又好又快发展。
一、全年财政收支情况
（一）财政收入
全县大口径收入累计完成12861万元，占预算11918万元的107.91%，超收943万元。比上年10272万元增加2589万元，增长25.20%。其中：一般预算收入完成6996万元，占预算6272万元的111.54%，比上年5521万元增加1475万元，增长26.72%。
分级次的完成情况：
中央级收入完成2628万元，占预算2495万元的105.33%，超收133万元，比上年2195万元增加433万元，增长19.72%；地方财政收入完成10233万元，占预算9423万元的108.6%，超收810万元，比上年8077万元增加2156万元，增长26.69%。其中：省级收入完成1140万元，占预算1190万元的95.8%，短收50万元，比上年1017万元增加123万元，增长12.09%；县级收入完成9093万元，占预算8233万元的110.45%，超收860万元，比上年7060万元增加2033万元，增长28.8%。
分项目的完成情况：
税收收入完成7468万元，占预算6803万元的109.78%，超收665万元，比上年5972万元增加1496万元，增长25.05%。非税收入完成3276万元，占预算3043万元的107.66%，超收233万元，比上年2755万元增加521万元，增长18.91%。基金收入完成2117万元，占预算2072万元的102.17%,超收45万元，比上年1545万元增加572万元，增长37.02%。
分部门的完成情况：
国税局完成2971万元，占预算2710万元的109.63%，超收261万元，比上年2335万元增加636万元，增长27.24%。地税局完成4592万元，占预算4150万元的110.65%，超收442万元，比上年3581万元增加1011万元，增长28.23%。财政局完成5298万元，占预算5058万元的104.85%，超收240万元，比上年4356万元增加942万元，增长21.63%。
分税种的完成情况：
增值税完成2971万元，占预算2710万元的109.63%，比上年2335万元增加636万元，增长27.24%；
营业税完成2841万元，占预算2705万元的105.03%，比上年2261万元增加580万元，增长25.65%；
企业所得税完成33万元，占预算71万元的46.48%，比上年71万元减少38万元，下降53.52%；
个人所得税完成490万元，占预算552万元的88.77%，比上年545减少55万元，下降10.09%；
资源税完成335万元，占预算184万元的182.07%，比上年142万元增加193万元，增长135.92%；
城维税完成294万元，占预算250万元的117.60%，比上年205万元增加89万元，增长43.41%；
房产税完成54万元，占预算48万元的112.50%，比上年43万元增加11万元，增长25.58%；
印花税完成38万元，占预算28万元的135.71%，比上年25万元增加13万元，增长52.00%；
城镇土地使用税完成131万元，占预算32万元的409.38%，比上年28万元增加103万元，增长3.68倍；
土地增值税完成27万元，占预算38万元的71.05%，比上年33万元减少6万元，下降18.18%；
车船税完成61万元，占预算75万元的81.33%，比上年64万元减少3万元，下降4.69%；
城镇教育附加完成173万元，占预算117万元的147.01%，比上年119万元增加54万元，增长44.54%；
甘肃省教育费附加完成116万元，占预算50万元的232.00%，比上年45万元增加71万元，增长157.78%；
契税完成193万元，占预算100万元的193.00%，比上年211万元减少18万元，下降8.53%；
国有资产有偿使用收入完成1492万元，占预算123万元的12.13倍，比上年741万元增加751万元，增长101.35%；
行政事业性收费收入完成671万元，占预算1755万元的38.23%，比上年690万元减少19万元，下降2.75%；
罚没收入完成368万元，占预算215万元的171.16%，比上年435万元减少67万元，下降15.40%；
排污费收入完成9万元，占预算20万元的45%，比上年13万元减少4万元，下降30.77%；
国有土地使用权出让金收入完成1998万元，比上年1496万元增加502万元，增长33.56%；
农业土地开发资金收入完成2万元，比上年4万元减少2万元，下降50%；
其他收入完成564万元，占预算813万元的69.37%，比上年757万元减少193万元，下降25.5%。
（二）财政支出
2011年全县财政支出预算为54351万元，当年新增财力23721万元（其中： 本级超收748万元， 增消两税返还增加31万元，转移支付增量22942万元），省市下达各类专项资金50987万元，上年结转81万元，共计调增预算支出指标74789万元，财政支出预算最后调整为129140万元。当年累计支出128943万元，比上年111250万元增加17693万元，增长15.90%，其中：一般预算支出123913万元，比上年109036万元增加14877万元，增长13.64%；基金支出5030万元，比上年2214万元增加2816万元，增长127.19%；结转下年专项支出83万元（其中基金17万元）；上解支出114万元，比上年81万元增加33万元，增长40.74%。主要项目的执行情况是：
一般公共服务支出9822万元，比上年7348万元增加2474万元，增长33.67%；
国防支出2万元，与上年持平；
公共安全支出4114万元，比上年3232万元增加882万元，增长27.29%；
教育支出28057万元，比上年21335万元增加6722万元，增长31.51%；
科学技术支出145万元，比上年83万元增加62万元，增长74.70%;
文化体育与传媒支出1236万元，比上年2075万元减少839万元，下降40.43%；
社会保障和就业支出23687万元，比上15197万元增加8490万元，增长55.87%；
医疗卫生支出13914万元，比上年11563万元增加2351万元，增长20.33%；
节能环保支出2765万元，比上年4059万元减少1294万元，下降31.88%；
城乡社区事务支出4776万元，比上年4090万元增加686万元，增长16.77%；
农林水事务支出19252万元，比上年14533万元增加4719万元，增长32.47%；
交通运输支出3011万元，比上年1965万元增加1046万元，增长53.23%；
资源勘探电力信息等事务支出722万元，比上年337万元增加385万元，增长114.24%;
商业服务业等事务支出445万元，比上年615万元减少170万元，下降27.64%；
地震灾后恢复重建支出857万元，比上年4632万元减少3775万元，下降81.50%;
国土资源气象等事务支出863万元，比上年711万元增加152万元，增长21.38%；
住房保障支出7868万元，比上年15695万元减少7827万元，下降49.87%；
粮油物资储备等管理事务支出207万元，比上年538万元减少331万元，下降61.52%;
国债还本付息支出59万元，比上年30万元增加29万元，增长96.67%；
其他支出2111万元， 比上年996万元增加1115万元，增长111.95%;
基金支出5030万元，比上年2214万元增加2816万元，增长127.19％；
上解支出114万元，比上年81万元增加33万元，增长40.74%。
（三）财政收支预算执行结果
2011年本级财政收入8981万元（其中基金1985万元），“两税”返还收入539万元，财力性转移支付收入68552万元，专项转移支付收入50987万元（其中基金3038万元），上年结转81万元（其中基金24万元），当年总财力129140万元，当年实际支出128943万元（其中基金5030万元），上解支出114万元，结转下年专项83万元（其中基金17万元），当年收支平衡，累计消化历年赤字2371万元。
二、财政收支情况分析
2011年，是“十二五”规划的起步年，也是我县加快经济社会赶超发展的关键之年。全县财政工作在县委县政府的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，坚持以党的十七大精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕县十四届人大第五次会议批准的财政收支预算，狠抓收入促增长，优化支出保重点，深化改革增活力，强化监督求突破，财政各项工作有序推进，一是财政收入增幅较快。2011年全县大口径财政收入同口径增长达到25%以上，增幅为历史最高水平；二是税收收入对财政收入的贡献明显提高。税收收入完成7463万元，比上年5972万元增长24.97%，占大口径收入的58.05%，财政收入的质量不断提高；三是财政支出增幅较快，重点支出得到了全力保障。全年累计支出较上年增加17693万元，增幅15.9%，支出结构科学合理，三农、医疗卫生、教育、基础设施建设等重点支出，有力的保障了全县经济社会健康快速发展。
三、财政收支预算执行的主要特点
2011年，我县财政工作呈现出收入持续快速增长，支出总量不断扩大，改革逐步深化，监管得到加强，财政科学化、精细化管理水平不断提高的良好局面。
（一）狠抓收入征管，积极组织财政收入。今年以来，全县经济发展趋稳向好，重点纳税企业生产销售回升，重大项目建设进展顺利，国家扩大内需政策效应进一步显现。面对良好机遇，我们始终把收入征管作为首要任务，不断完善机制，强化措施，切实做到“抓主体税源、保收入增长；抓零散税源、以小补大；抓非税收入、促均衡入库”，实现了财政收入的较快增长。增值税、营业税等主体税种呈现近年来的最好增幅，税收收入完成7463万元，比上年增长24.97%，有力地确保了大口径收入的增长。认真贯彻落实全国将除教育收费外的预算外资金全部纳入预算管理的规定，及时将应纳入预算管理的非税收入清缴入库，非税收入累计完成5393万元，比上年增长25.42%，有力地拉动了全县一般预算收入的较快增长。
（二）抢抓政策机遇，加大项目争取力度。结合省市2011年财政预算草案中项目资金安排重点和全县历年争取到位的财政项目，年初印发了《张家川县2011年争取财政专项资金项目的通知》，明确了各项目单位争取重点，为全县项目争取奠定了基础。在项目争取过程中，主动配合项目单位，积极向上申报各类项目资金。全年省市下达专项资金接近6亿元。特别是在全县争取省上支持我县经济社会发展政策时，经多次汇报衔接，省财政将每年为我县安排1000万元的建设专项资金，并在今后省上安排均衡性转移支付补助和民族性转移支付补助增量时，对我县的补助系数高于全省县级平均水平，为以后全县财政保障能力奠定了良好的基础。
（三）优化支出结构，确保各项重点支出需要。今年以来，我们以加强财政支出均衡性和时效性为切入点，把优化支出结构、加快支出进度作为预算执行工作的关键环节，有效的强化了全县财政支出管理。除省市下达专项资金按用途及时拨付外，对县级财力安排的支出，继续坚持“保工资、保运转、保民生、促发展”的原则，在确保职工工资按时发放和政府机构正常运转的同时，加大了民生和社会保障等政策性支出力度，重点保证了教育、三农及城乡基础设施建设等支出需要。
（四）加快财政改革，不断提高财政管理水平。以深化和完善财政改革为着力点，进一步提高了财政科学化、精细化管理水平。一是积极推进部门预算改革。完善了预算项目体系，制定了定员定额标准，提高了部门预算编制效率和透明度。二是全面实行了国库集中支付制度改革。对全县所有预算单位实施了国库集中支付制度改革，成功完成了网络连接和业务运转各环节的对接，实现了部门预算与国库集中支付的结合，强化了预算约束，进一步提高了资金使用效益。三是认真开展了全县地方政府性债务审计工作。根据全省地方政府性债务审计工作要求，组织全县52个债务单位开展了债务审计工作，核实了全县政府性债务数据，为防范和化解政府性债务奠定了基础。四是深化了乡镇财政改革。开展了乡镇财政资金监管专项检查，强化了乡镇财政对资金的监管职能，开工建设5个乡镇财政所，加快了乡镇财政基础设施建设步伐。
（五）强化财政监督，逐步提高依法理财水平。按照全省建立财政“大监督”的要求，以全省开展“财政支出管理年”活动为契机，进一步加强了财政监督检查工作。一是建立了财政内部监督机制。制定了《张家川县财政局内部监督检查工作实施办法》，从预算编制、预算执行等各个环节实施全过程监管，确保了财政内部“两个安全”。二是规范了财政资金专户管理方式。全面清理了财政资金专户，规范了资金使用流程，确保了财政专户资金的规范性、安全性和有效性。三是开展了“小金库”专项治理。对全县重点执收执罚单位进行了清查，共查处“小金库”资金8.6万元。四是积极开展对财政投资建设项目预、决算等相关资料的审核与评价，全年共评审建设项目25项，评审资金8000万元，审减金额568万元，审减率7.1%。
四、财政收支预算执行中存在的问题
2011年，全县财政预算执行总体情况良好。但财政运行中仍然存在一些不容忽视的矛盾和问题，突出表现在：财政经济总体实力不强，收入总量小，县级财力的改善主要依靠上级转移支付，自我发展的能力十分脆弱；财源基础薄弱，拉动税收增长的大项目、大企业很少，收入增长的稳定性不强；财政收入结构不合理，非税收入比重逐年加大，可用财力增量少；政策性支出增长快，要求财政配套的项目多，收支矛盾依然突出；部分预算单位挤占挪用项目资金，截留坐支非税收入，铺张浪费等现象依然存在，财政管理的科学化、精细化、规范化水平有待提升，财政监管方式还需改进等。这些问题事关全县财政经济的平稳、健康运行，我们应在明年的财政工作中高度重视，采取有效措施，着力加以解决。
五、2012年的财政工作重点
2012年，全县财政工作既存在诸多困难和问题，又面临很多政策机遇，我们要以加快发展为第一要务，以财政收支为核心，以项目争取为重点，以财政改革为动力，以强化监督为保障，坚定信心，攻坚克难，开拓创新，扎实工作，确保完成全年收支预算任务。
（一）着力加强收入征管，确保收入稳定增长。进一步完善征管机制，加强协作配合，健全收入目标责任制，强化激励约束，督促各部门收入及时入库。定期召开财政收入形势分析会议，准确把握收入进度，及时协调解决工作中存在的问题，确保各项收入均衡增长。着力强化对重点纳税大户和重点行业、重大项目的监控，确保主体税收稳定增长。开展非税收入检查，督促各项非税收入应收尽收，确保全年财政收入预算任务圆满完成。
（二）正确把握投资导向，积极争取项目资金。围绕“三区三园五带”建设和全县“五化”建设目标，突出抓好农林水、环境保护及县乡道路建设等方面的项目；以“六十周年县庆”为契机，加大全县确定的重点建设项目争取力度。继续加强与省市财政的汇报衔接，争取上级财政部门更大的支持，在一般性转移支付增量上有更大的倾斜，不断增强我县财政保障能力和财政对全县经济发展的支撑作用。
（三）注重支出结构优化，确保重点支出到位。一是加大对“三农”的扶持力度。围绕“三区三园五带”建设，着力调整农业产业结构，大力发展地方特色优势产业，继续支持全县农田道路建设，全力做好农村公益事业“一事一议”建设和农业综合开发项目，全面改善农村生产和生活条件。二是加大对教育事业的投入。以全县教育“8+2”工程建设为基础，加大全县教育基础设施改扩建，努力改善城乡教育资源配置。三是加大对民生和社会保障的力度。重点确保各项民生政策配套资金落实到位。四是加大重点项目建设投入力度。按照全县重点项目建设总体规划，集中财力投入重大项目建设和城市基础设施建设。
（四）深化各项财政改革，努力提升管理水平。一是继续完善部门预算制度和国库集中支付制度。进一步健全部门预算项目体系，提高预算编制的质量和水平，增强预算透明度。继续完善国库集中支付业务流程，加强支出审批，简化工作程序，提高资金使用效率。二是深化政府非税收入管理改革。实行“以票管收”，进一步规范政府收费行为，加大对行政事业单位国有资源（资产）出租、出售、出让、转让等收入的管理力度，确保各项政府非税收入及时足额缴入国库。三是健全完善国有资产管理。加强资产配置、产权登记、使用处置等管理力度，提高利用效率，防止国有资产流失，实现资产管理与预算管理、财务管理的有机结合。
（五）强化财政监督检查，确保资金安全运行。一是开展财政专项检查活动。会同审计、监察等部门加强对“三农”、教育、社保、卫生等关系民生资金的监督检查，确保各项强农惠农资金落实到位。二是适时开展重大项目资金跟踪问效和财政绩效监督检查，严肃查处截留、坐支、挪用专项资金等违反财经法纪的行为。三是积极开展会计信息质量检查，规范会计工作秩序，切实提高财政财务管理水平。同时，要继续抓好世行贷款、国债转贷等到期逾期财政担保资金及财政部门垫支借支资金的回收工作，切实加强政府性债务监管，努力化解财政风险。
六、其他几点说明：
１、机构：当年部门决算录入的财政供养机构编制数为258个，独立核算的实际机构数为166个，因机构撤并等原因机构编制数比上年263个减少5个。其中当年将人事局、社保局、广电局、文化旅游局、中小企业局、商务局、新农办、农办8个单位合并为人力资源和社会保障局、文化广播影视局、工信局和农工部；将上磨卫生院、体校分别并入张川镇中心卫生院和教育体育局；新增1个单位为红十字会。
２、财政供养人员：2011年全县财政供养人员11157人，其中：在职9556人、离退休1476人，其他124人，较上年11091人增加66人，主要原因是当年分配的大中专毕业生等。
