关于张家川回族自治县2025年财政预算执行情况和2026年财政预算草案的报告
——2026年1月7日在张家川回族自治县第十七届人民代表大会第六次会议上
张家川回族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将2025年全县财政预算执行情况和2026年财政预算草案提请县十七届人大第六次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2025年全县财政预算执行情况
2025年以来，在县委坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，认真学习贯彻习近平总书记视察甘肃重要讲话重要指示精神，紧扣县委、县政府工作安排，围绕县十七届人大第四次会议批准的财政收支目标任务，深入推进零基预算改革，加强财政科学管理，依法依规组织财政收入，强化预算绩效管理，兜牢兜实“三保”责任，落实落细“过紧日子”要求，加大财政资源统筹力度，全力保障重点支出，防范化解政府债务风险，全县预算执行平稳有序。
（一）全县预算执行情况
全县一般公共预算收入完成21244万元，完成年初预算21216万元的100.13%，超收28万元，同比增长6.14%。其中：税收收入完成11077万元，同比增长6.48 %；非税收入完成10167万元，同比增长5.77%。上级补助收入342049万元，上年结转收入24154万元，调入资金13075万元，动用预算稳定调节基金5108万元，以及地方政府一般债券转贷收入8550万元，收入总量为414180万元。全县一般公共预算支出完成382975万元，同比增长7.17%，上解支出预计2552万元，支出总量为385527万元。全年收支总量相抵，预计结转下年支出26944万元，预计结余1709万元全部补充当年预算稳定调节基金。全县一般公共预算收支平衡。
全县政府性基金预算收入完成12886万元，完成年初预算12064万元的106.81%，比上年减收568万元，同比下降4.22%。上级补助收入9882万元，上年结转收入3063万元，政府专项债券收入17807万元，收入总量为43638万元。全县政府性基金预算支出完成33761万元，同比增长40.89%，专项债务还本1505万元，支出总量为35266万元。全年收支总量相抵，结转下年支出2497万元，结余5875万元全部调入一般公共预算收入，用于弥补当年财力缺口。全县政府性基金预算收支平衡。
全县国有资本经营预算上级补助收入4万元。全县国有资本经营预算支出完成4万元。全县国有资本经营预算收支平衡。
全县社会保险基金预算收入完成40219万元，加上年结转34654万元，收入总量为74873万元。全县社会保险基金预算支出完成37840万元，收支相抵，结转下年37033万元。
（二）预备费使用情况
2025年预备费预算2200万元，当年预算安排2078.705万元，主要用于保障农户冬季取暖安全改造提升工程、地质灾害排危除险、村庄崩塌排危除险等项目，剩余121.295万元全部补充县级预算稳定调节基金。
（三）全县政府债务情况
政府债务限额余额情况。2024年底政府债务余额为275820万元，其中：一般债务77672万元、专项债务198148万元。2025年新增政府一般债券8550万元，新增专项债券17807万元，当年偿还债券本金0万元，债务余额302177万元，控制在当年政府债务限额311331万元之内。
新增政府债券投向情况。2025年新增政府一般债券 8550万元，分别用于张家川城区道路照明节能改造工程150万元，张家川县城乡公共卫生间建设项目167万元，323省道甘陕界至张家川长宁驿公路改建工程1500万元，张家川县西城片区张恭二级路管网及道路改造工程（二期）300万元，黄河流域后川河生态治理工程656万元，张家川县城区智慧路灯建设项目377万元，张家川县西城中学建设项目4500万元，张家川县马家塬出土战国马车文化文物集中展示体验功能完善建设项目500万元，张家川县图书馆阅览区功能完善建设项目400万元。
当年新增专项债券17807万元，用于清偿“6.30”台账内机关和全额拨款事业单位工程建设类项目拖欠企业账款8682万元，用于置换存量隐性债务9125万元。
政府债务还本付息情况。当年应还一般债券利息2385万元，实际付息2385万元；当年应还专项债券利息6405万元，实际付息6405万元。
（四）预算稳定调节基金情况
2024年底预算稳定调节基金规模为5108万元。当年动用预算稳定调节基金5108万元。2025年底全县预算稳定调节基金规模预计为1709万元。
二、2025年落实县人大预算决议和重点财政工作情况
2025年，按照县十七届人大第四次会议预算决议要求，县财政部门认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例，
积极组织财政收入，支出结构不断优化，政府债务风险化解有序有效，民生事业持续推进，财政管理水平不断提高，各项工作有力有序推进。
（一）紧盯目标狠抓落实，强化收入组织调度。聚焦目标任务，做好“周监测、旬分析、月调度、季研判”动态调度，建立财政收入协调工作机制，研判收入形势，加强培植财源税源，依法依规组织收入，确保收入应收尽收，以月保季、以季保年，稳住财政收入基本盘。全县一般公共预算收入完成21244万元，顺利完成了年初预算确定的收入任务。
（二）增强财政保障能力，科学统筹财力保重点。牢固树立“以政领财、以财辅政”理念，坚持落实“过紧日子”要求，压减非刚性支出，腾出资金保障重点支出。一是突出源头把控，坚持“两个优先”不动摇，做到财力优先保障，库款优先支付，持续在兜牢“三保”上用力。二是加强财力统筹，保障重点支出，持续加大对教育、科技、卫生及社会保障等重点领域投入力度。2025年，财政总支出达到416740万元，民生领域等方面的资金需求得到了有力保障。三是下达财政衔接推进乡村振兴补助资金54397万元，实现了脱贫攻坚成果有效巩固，全面衔接推进乡村振兴，大力支持了农业产业发展和农村基础设施建设。
（三）聚焦政策方向，全力争取上级支持。密切关注宏观调控政策，加大对接争取力度，力争获得最大限度支持。谋划储备一批符合国家投向、前期工作成熟的优质项目，全力争取超长期特别国债支持。2025年，争取到省市专项资金149368万元、政府债券资金26357万元，弥补了县级财力缺口，缓解了财政支出压力，有效保障全县重点项目建设。
（四）聚焦财政改革，财政管理水平显著提升。一是通过点上深挖、线上延伸、面上铺开等方式，对乡镇财政资金等领域，扎实开展财会监督专项行动，全面落实闭环整改。二是坚持将“评”和“审”有机结合，加强评价结果运用，从源头上加强风险管控，最大程度节约财政资金，提高财政资金使用效益。2025年，全县共计评审项目144个，送审金额59648万元，审定金额58189万元，审减金额1459万元，审减率2.4%。
（五）加强政府债务管理，坚决防范化解财政风险。坚持底线思维，树立红线意识，克服财政困难现状，落实隐性债务化解政治任务，及时化解各类潜在风险隐患。2025年，加大政府隐性债务化解力度，全县隐性债务提前完成清零任务。清偿拖欠企业账款完成全年任务的33.17%，达到预期进度目标。
总体来看，2025年是实现“十四五”规划目标任务的收官之年，全县财政预算执行总体较好，但是仍然面临不少的困难和问题，主要表现在：一是我县经济总体实力不强，本级收入总量小，县级财力改善主要依靠上级转移支付，自我发展的能力十分脆弱；二是我县产业结构单一，潜在税源不足，收入结构不合理，财政收入来源有限，后劲不足；三是年内财力性转移支付增量有限，全县化解债务等刚性支出压力持续加大，收支矛盾异常突出，全年收支平衡难度大；四是到期政府法定债务还本付息规模较大，财政可持续发展面临较大挑战。
三、2026年全县财政预算草案编制情况
2026年全县财政预算编制的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，认真学习贯彻习近平总书记视察甘肃重要讲话重要指示精神，认真落实中央和省、市、县委经济工作会议精神，全面贯彻新发展理念，强化财政资源和预算统筹，加强财政科学管理，严肃财经纪律，提高资金使用效益和政策效能。优化支出结构，持续压减一般性支出，做好重点领域保障，兜牢“三保”底线，确保民生领域特别是困难群众基本生活得到有效保障和改善，保持必要的财政支出强度。聚焦重点抓发展，坚持以产业为核心，积极发展乡村富民产业，提高农业综合效益，以产业振兴引领县域经济发展，努力在优化经济结构、壮大县域经济总量上实现新突破。强化地方政府债务管理，积极防范化解债务风险，保障财政平稳可持续运行。坚持以政领财、以财辅政，纵深推进财税体制改革，持续深化零基预算改革，全方位推进预算绩效管理，加快建立现代财政制度，促进全县经济社会持续健康发展。
收支预算安排的基本思路是：总体按照量入为出、收支平衡的原则编制。收入预算编制坚持实事求是、积极稳妥的原则。支出预算安排坚持“统筹兼顾、突出重点、量力而行”的原则，全面贯彻零基预算理念，打破支出固化格局，精准足额编制“三保”预算，兜实兜牢“三保”底线，严格控制和压减一般性支出，分轻重缓急保障重点支出。加强地方债务风险管控，有力有序有效防范化解政府债务风险。严格预算约束，注重风险管控，充分考虑可持续性和可执行性。深化零基预算改革，以财政可承受能力为基础，以预算支出标准体系为支撑，健全完善分类施策、科学精准，有保有压、注重绩效的预算安排机制，突出预算绩效管理，注重绩效结果运用，推动财政可持续发展，增强财政保障能力。
根据上述思路和全县经济社会预期发展目标，2026年全县财政收支预算编制如下：
（一）一般公共预算
全县一般公共预算收入22277万元，比上年完成21244万元增收1033万元，同比增长4.86%，加上财力性转移支付收入192212万元，提前下达专项转移支付收入72395万元，政府性基金调入一般4000万元，收入总量为290884万元。全县一般公共预算支出212343万元，上解支出2052万元，提前下达专项转移支付支出72395万元，一般债券还本4094万元，支出总量为290884万元。全县一般公共预算收支平衡。
一般公共预算支出具体安排情况是：
一是足额保障基本民生支出。按照国家民生政策和省、市、县配套保障要求，安排基本民生配套资金12036万元，主要为落实免费学前教育政策、全县城乡居民养老保险基础养老金县级配套基数增加、落实退役军人保障政策、县域污水处理运营进一步加强及公交车补助范围扩大。
二是安排“保工资”及其他人员类刚性支出。全年人员经费预算159780万元，占一般公共预算支出的73.12%。具体为：在职职工工资、工资性附加等“保工资”支出预算144029万元，个人取暖费2911万元，一次性死亡抚恤2000万元，辅助执法人员、抚养人员及其他临时聘用人员等工资支出4192万元，公务员公务交通补贴1365万元，宗教人士生活补助202万元，特岗教师工资378万元，义务教育阶段边远学校教师生活补贴522万元，环卫工人工资734万元，乡村医生养老保险247万元，村妇联主席工资报酬、班主任津贴及农村中小学代课人员养老补助等各类其他人员刚性支出3200万元。
三是全面保障机构运转经费。以国家核定公用经费标准为目标，在综合考量财政可承受能力的前提下，按照公用经费定员定额标准足额保障机构运转，安排公用经费5521万元，同比增长1.21%。“三公”经费预算300万元，较上年减少5万元，同比下降1.64%。
四是切实保障县级专项业务经费。牢固树立“过紧日子”的思想，严格执行厉行节约的要求，压减一般性支出，根据全县财力状况，共安排县级专项业务经费10273万元，比上年预算11280万元减少1007万元，同比下降8.93%。分别为：学前教育生均公用经费、课后服务费646万元，高中生均公用经费621万元，职工体检经费555万元，基层组织建设专项及人才经费1050万元，工会经费1693万元，税收征收经费300万元，单位取暖费、干部教育培训经费等其他专项共计5408万元。
五是持续保障县级财政衔接推进乡村振兴补助资金。安排县级财政衔接推进乡村振兴补助资金3000万元。
六是安排县级重点项目资金18985万元，比上年预算21341万元减少2356万元，分别为：化解暂付款300万元，创业担保贷款贴息100万元，预备费安排2850万元，环保类项目6761万元，强科技项目安排251万元，强工业项目安排50万元，农业保险保费补贴311万元，农村综合改革项目县级配套、县级粮油储备补贴资金、应急储备成品粮费用补贴、城区环境卫生等其他项目安排8362万元。由于县级财力十分紧张，化解拖欠企业账款等项目暂无法安排。
七是安排上解支出2052万元。
八是安排一般债券还本付息6842万元。2026年到期一般债券债务还本总额为20471万元，我县财力有限，按还本总额20%列入预算，偿还一般债券本金4094万元。偿还到期一般债券付息2738万元及到期一般债券付费10万元。
九是提前下达共同财政事权转移支付及专项转移支付72395万元，按照省上确定的资金用途使用。
（二）政府性基金预算
2026年县级政府性基金预算收入26020万元，比上年完成12886万元增收13134万元，同比增长101.92%，上级补助收入70万元，收入总量为26090万元。县级政府性基金预算支出为26020万元，专项转移支付支出70万元，支出总量为26090万元。全县政府性基金预算收支平衡。
全县政府性基金预算支出具体安排情况：2026年到期专项债券债务还本总额为70000万元，按还本总额20%列入预算，偿还专项债券本金14000万元；地方政府专项债券付息7756万元及专项债券付费34万元；污水处理费支出130万元，城市基础设施配套费支出100万元，提前下达转移支付支出70万元，调入一般公共预算4000万元。
（三）国有资本经营预算
2026年，全县国有资本经营预算上级补助收入5万元，国有资本经营预算上级补助支出5万元。
（四）社会保险基金预算
2026年全县社会保险基金预算收入47871万元，上年结转收入41563万元，收入总计89434万元。全县社会保险基金预算支出43698万元，年末滚存结余45736万元，支出总计89434万元。全县社会保险基金预算收支平衡。
四、2026年主要工作措施
2026年，在县委坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，认真学习贯彻习近平总书记视察甘肃重要讲话重要指示精神，落实中央和省、市、县委经济工作会议精神，着力强保障、优管理、防风险，兜牢兜实“三保”责任，积极组织财政收入，加强保障重点支出，牢固树立底线思维，防范化解地方政府债务风险，加强财政资源统筹，为县域经济社会高质量发展提供优质坚实的财力保障。
（一）抓收入促发展，保障持续发展“源头水”。一是坚持把组织收入作为财政工作的出发点和落脚点，按照“大抓财源，抓大财源”的思路，建立财政收入协调工作机制，研判分析收入形势，增强组织收入的预见性和主动性，开展税收和非税收入征管监督检查，确保财政收入应收尽收、“颗粒归仓”。二是密切联系税务部门，加大收入征管力度，规范非税收入征收，加强税源建设，增加收入总量，优化收入结构，提高收入质量。2026年，一般公共预算收入实现年度5%的增长目标，确保完成全年财政收入目标。
（二）筑基础增财力，统筹资源保障重点领域。一是加强财政资源统筹，保障重点领域资金需求。兜牢“三保”底线，落实“过紧日子”要求，全面压减一般性支出，落实好育儿补贴、学前教育免保教费、就业及养老、医疗保障等民生政策，实现民生领域支出应保尽保。二是积极争取上级支持，千方百计增加可用财力，加大产业投入力度，打造县域民族产业品牌，以产业振兴赋能县域经济发展新动力，提高人民群众收入，持续增进民生福祉，全力保障重大决策落地见效。三是加大资源统筹力度，把转移支付、地方政府债券、非财政拨款收入等各类资金全部纳入预算管理，纳入预算管理的非财政拨款收入2.88亿元，推进部门之间非财政拨款收入统筹利用机制，优先使用非财政拨款保障部门需求，腾出更多资金保障县委县政府重大项目建设及重点任务落实。
（三）强监管重运用，持续提升财政管理水平。一是聚焦“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系建设，充分发挥绩效管理在资金分配中“指挥棒”作用，将绩效理念融入预算管理全过程，推动资金管理从“要基数、争资金”向“谋项目、讲绩效”转变，不断推动预算绩效管理走深走实、提质增效。二是推动财会监督与预算绩效深度融合，强化结果运用，将综合评价结果作为预算安排的依据，确保财政资金发挥效益。三是依托预算管理一体化系统财会监督模块，通过线下与线上相结合方式，运用数字化分析手段，开展专项财会监督，实现早发现、早预警，确保财政资金使用安全。
（四）严防范化风险，切实保障财政运行安全。一是健全监管机制，牢牢守住政府债务底线。按照“举债必问效、无效必问责”的导向，提高项目申报质量，紧盯专项债券资金使用绩效，开展专项督导检查，从源头上降低债券使用风险。二是坚持投资评审机制，加大项目投资评审力度，严格控制新增隐性债务，防范财政风险，增强财政可持续性。三是全力做好债券本息偿还工作。建立工作台账，制定清收方案，压紧靠实各方责任，加大变现力度，综合运用处置资产、出让资源、债券再融资等方式，盘活可变现资源资产，加大债券再融资额度争取力度，有力有序偿还政府债务，确保按期偿还法定债务本息。
各位代表，当前和今后一段时期，全县债务还本规模巨大，清偿拖欠企业账款等刚性支出陡增，在县级财力有限情况下，我县财政面临的困难和挑战前所未有。2026年是实现“十五五”规划目标任务的开局之年，做好财政工作任务艰巨、责任重大！我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大监督，紧扣县委、县政府工作安排，科学研判财政收支形势，积极发挥财政职能作用，扎实做好各项财政工作，努力实现全年经济社会发展主要预期目标。
附件
名 词 解 释
预算 遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则编制，政府的全部收入和支出都应当纳入预算。地方各级政府财政部门具体编制本级预算草案，各部门编制本部门预算草案。
调整预算 根据《预算法》规定，各级人民代表大会批准预算后，在执行中因形势发生变化需要增加或者减少支出等情况的，由各级政府报请同级人大常委会审议批准，对原定预算收支进行调整，形成调整预算数。
零基预算 预算单位在编制部门预算时，不考虑过去预算安排基数因素，严格按照单位职能和性质、定额和标准，依据需要和可能，以零为基点编制预算的理念。
一般公共预算 对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算 对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
国有资本经营预算 对国有资本收益作出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
社会保险基金预算 根据国家预算管理和社会保险相关法律法规编制，经法定程序审批、具有法律效力的年度基金财务收支计划。社会保险基金预算应当按照统筹地区和险种分别编制，做到收支平衡，适当留有结余。
预算稳定调节基金 财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。预算稳定调节基金的安排使用接受本级人大及其常委会监督。
预备费 在编制预算中按照一般公共预算支出额的1%—3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
转移支付 以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以推进地区间基本公共服务的均等化为目标，以规范、公平、公开为要求，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。
一般性转移支付 上级政府为均衡地区间基本财力，根据下级政府的组织财政收入能力、必要支出需求、各地自然经济和社会条件差异等因素，按照基本标准和计算方法测算，将其无偿转作下级政府收入来源，并由下级政府统筹安排使用的转移支付。
专项转移支付 上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予的用于办理特定事项的转移支付。
上解支出 下级政府按照有关法律法规及财政体制规定，按照一定标准和计算方法测算，上交上级政府，并由上级政府统筹安排的资金。
部门预算 与财政部门直接发生预算缴、拨款关系的国家机关、社会团体和其他单位，依据国家有关法律、法规规定及其履行职能需要编制的本部门年度收支计划。
“三公”经费 包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。
机关运行经费 是指行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、维修（护）费、专用材料费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
民生支出 按照财政部统计口径，是指财政用于教育、卫生健康、社会保障和就业、保障性住房、文化旅游体育与传媒、农林水事务、环境保护、交通运输、城乡社区事务、粮油物资储备、地震灾后恢复重建等方面的支出合计。
政府一般债务 是指为没有收益的公益性事业发展举借，主要以一般公共预算收入偿还的政府债务，由地方政府发行一般债券融资，债务资金纳入一般公共预算管理。
政府专项债务 是指为有一定收益的公益性事业发展举借，以对应的政府性基金或专项收入偿还的政府债务，由地方政府发行专项债券融资，债务资金纳入政府性基金预算管理。
绩效评价 财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。其中，绩效目标的设立是开展绩效评价的前提和基础，绩效评价指标是绩效评价的工具和手段，财政支出的经济性、效率性和效益性是绩效评价的主要内容。
财政监督 财政部门在财政分配过程中，对国家机关、企事业单位、社会团体和其他组织或个人涉及财政收支、财务收支、国有权益以及其他有关财政管理事项进行监督，对其合法性进行监控、检查、稽核、督促和反映。
政府采购 各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的，或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为，是规范财政支出管理和强化预算约束的有效措施。
政府与社会资本合作模式（PPP） 指政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原则订立合同，明确责权利关系，由社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相应对价，保证社会资本获得合理收益。
