张财发〔2021〕 110号

 

　　各乡镇人民政府，县直各部门、各单位：

 

　　为切实履行财政部门法定会计监督职能，提升我县预算单位会计信息质量水平，提高财政资金使用效益。根据《甘肃省财政厅关于组织开展2021年度会计监督检查工作的通知》（甘财监〔2021〕9号）以及《天水市财政局关于组织开展2021年度会计监督检查工作的通知》（天财绩〔2021〕20号）要求，决定组织开展全县2021年度会计监督检查工作。现将有关事项通知如下：

 

　　一、检查时间

 

　　自本通知下发之日至2021年10月10日前完成检查工作，检查工作完成后，按照检查程序及时向单位出具检查报告并针对检查所发现的问题提出处理处罚建议。

 

　　二、被检查单位名单

 

　　1.县科技局

 

　　2.县城投公司

 

　　3.刘堡镇政府

 

　　根据检查工作需要，可以延伸到其他单位。

 

　　三、检查重点内容

 

　　1.主要是2020年度单位会计信息的真实性、完整性、有效性检查，涉及以前年度的会计事项根据检查工作需要可以延伸到以前年度。

 

　　2.《政府会计准则》、《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》以及《企业会计准则》等法规、制度的执行情况检查。

 

　　3.对政府投融资平台开展会计信息质量检查，重点关注其是否存在虚构业务收入、利用政府信用违规举债、循环注资、少提资产减值或者折旧行为，揭示风险隐患，有效防范系统性和区域性风险。

 

　　四、检查方式

 

　　会计检查采取座谈交流、查阅文件及财务会计资料、对比分析、实地查看等方式进行，全面检查各项政策的落实情况及单位的会计信息质量情况。

 

　　（一）座谈了解。听取单位领导及相关人员财务会计工作情况汇报，全面了解相关单位政策执行情况及资金管理和使用情况，了解单位工作中存在的问题及对策建议。

 

　　（二）查阅资料。主要检查纳入检查范围内的各类财政资金分配依据、指标文件、资金拨付原始凭证等相关文件资料；会计账簿、会计凭证、会计报表、部门预决算报告等会计档案资料；单位内部控制制度等其他相关资料。

 

　　（三）对比分析。与本单位以前年度纵向比较，与其他单位横向比较，运用比率分析法和因素分析法等财务分析方法，找出存在的问题，并查明问题发生的原因。

 

　　（四）实际查看。对检查中发现有问题的项目资金，可以深入实际查看其落实情况，看有无滞留、挪用、套取财政资金及财政资金落实不到位的违纪违法问题。

 

　　五、检查工作要求

 

　　（一）提高思想认识，认真开展检查。提高政治站位，充分发挥基层党组织的战斗堡垒作用。切实履行财会监督主体责任，高度重视、统筹安排、精心组织，有计划、有步骤的开展工作。在实际开展检查时，扎扎实实、认认真真实施监督检查，杜绝搞形式、走过场。

 

　　（二）严格程序，依法开展监督检查。检查组严格依法、依规、依程序开展监督检查，对检查结果实行集中审理制度，严格审核把关，做到检查结论事实清楚、定性准确、证据确凿、程序合法、尺度统一、处理处罚适当，有效提升检查质量，降低行政风险。

 

　　（三）加强沟通，有效形成监管合力。加强与审计、税务、金融监管等部门的沟通协调，相互通报检查名单、共享检查结果，有效避免多头重复检查。

 

　　（四）依法行政，加大政务公开力度。全面实行查前公示和查后公告，加大违法违规案例曝光力度，切实增强监督检查工作的社会影响力和震慑力。查前公示和查后公告在县政府网站予以公示。

 

　　（五）严格遵守工作纪律，严肃工作作风。检查组要自觉遵守廉政规定，严格按照《财政监督检查工作办法》实施财政监督检查，认真履行各项检查工作程序。严格执行会计监督检查“四项纪律”和“八个不准”的规定。

 

　　联系人：李雪岩

 

　　电话：0938-7812509

 

　　邮箱：593410742@qq.com

 

　　张家川县财政局

　　2021年7月19日