张家川回族自治县2024年财政预算调整方案
张家川县财政局局长 马宝华
一、调整方案
（一）已批准预算
1. 一般公共预算
县十七届人大第三次会议审议批准我县一般公共预算收入为17444万元，上级补助收入250885万元，政府性基金调入一般9536万元；一般公共预算支出277865万元，其中：县本级一般公共预算财力安排213993万元，上级提前下达专项转移支付63872万元。
2. 政府性基金预算
县十七届人大第三次会议审议批准县本级政府性基金预算收入为16610万元，政府性基金支出预算16610万元，其中县本级财力安排7074万元，调入一般公共预算9536万元，上级提前下达专项转移支付0万元。
3. 国有资本经营预算
2024年，我县国有企业无净利润，国有资本经营预算收支均为0。
（二）拟调整额度
1. 一般公共预算
2024年，县本级一般公共预算收入由277865万元，调整为401571万元，净调增123706万元。具体为：
（1）县本级一般公共预算收入由17444万元，调整为18461万元，净调增1017万元；
（2）上级补助收入由250885万元，调整为335251万元，净调增84366万元。其中：一般性转移支付（不含共同事权）由216616万元，净调增22720万元（县级统筹财力5715万元及用于安排转移支付支出17005万元），调整为239336万元；共同财政事权转移支付及专项转移支付34269万元，调增66236万元（用于安排专项转移支付支出），调减4590万元，净调增61646万元，调整为95915万元；
（3）上年结转收入19910万元；
（4）调入由9536万元，调整为11784万元，净调增2248万元，调增主要为由政府性基金调入一般38万元及其他资金调入4000万元，调减1790万元；
（5）新增一般债券转贷收入12006万元，其中：新增一般债券7838万元、再融资一般债券3000万元及政府一般债务结存限额置换存量隐性债务转贷收入1168万元；
（6）动用预算稳定调节基金4159万元。
2024年，县本级一般公共预算支出由277865万元，调整为401571万元，调增160755万元，调减37049万元，净调增123706万元。具体为上年结转19910万元；新增一般债券7838万元；化解隐性债务新增1168万元；新增一般性转移支付（不含共同事权）17005万元；新增共同财政事权转移支付及专项转移支付66236万元；本级调增44546万元；本级调减37049万元（其中：盘活存量资金34970万元及上级提前下达转移支付上级核减2079万元）；安排预算稳定调节基金2552万元；上解支出由2052万元调整为3552万元，净调增1500万元。
2. 政府性基金预算
2024年，县本级政府性基金预算收入由16610万元，调增23413万元，调减2311万元，调整为37712万元，净调增21102万元。具体为：
（1）土地出让金收入由16610万元，调减2311万元，调整为14299万元；
（2）新增污水处理费收入208万元；
（3）新增城市基础设施配套费收入238万元；
（4）农业土地开发收入34万元；
（5）其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入281万元；
（6）新增上级补助收入6531万元；
（7）上年结转收入10612万元；
（8）新增专项债券3300万元；
（9）当年政府专项债务结存限额置换存量隐性债务转贷收入2209万元。
2024年，县本级政府性基金预算支出由16610万元，调增23451万元，调减2349万元，调整为37712万元，净调增21102万元。具体为：上年结转10612万元；新增专项债券3300万元；上级专项转移支付6531万元；年内追加城市基础设施配套费安排的支出238万元，年内追加污水处理费安排的支出208万元，国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出281万元，农业土地开发支出34万元；新增化解隐性债务2209万元；政府性基金调出由9536万元，调增38万元，调减1790万元，调整为7784万元；盘活存量资金559万元（上年结转38万元及当年预算521万元）。
3.国有资本经营预算
2024年，我县国有企业无净利润，国有资本经营预算收支均为0。执行中，国有资本经营新增上级补助收入5万元，国有资本经营支出5万元，主要用于市属国有企业退休人员经费方面。
（三）新增财力安排意见
1. 一般公共预算财力安排支出
（1）省财政厅批准2023年财政总决算一般公共预算结转下年资金19910万元，按照规定科目和用途安排使用。
（2）当年新增一般债券转贷收入7838万元，分别用于：张家川县2022年城区生态修复工程200万元，张家川县西城中学建设项目1000万元，张家川县建筑垃圾填埋场工程400万元，黄河流域张家川县后川河可持续发展工程700万元，张家川县马家塬文化馆项目500万元，张家川县西城中学建设项目1500万元，张家川县老旧小区供排水管网及附属设施提升改造项目400万元，张家川县城区道路照明节能改造工程400万元，张家川县城区弱电管网改造一期工程338万元，张家川县滨河北路供热供水等管网改造工程400万元，张家川县城区智慧路灯建设项目500万元，张家川县西城片区张恭二级路管网及道路改造工程（二期）500万元，黄河流域张家川县后川河可持续发展工程500万元，张家川县西城路东西延伸段道路及堤防工程500万元。
（3）当年政府一般债务结存限额置换存量隐性债务1168万元，项目安排用于张家川县2015-2016年易地扶贫搬迁工程贷款本金1168万元。
（4）上级一般性转移支付（不含共同事权）增量安排支出
上级一般性转移支付（不含共同事权）增量17005万元，按照省上确定的资金用途使用。
（5）上级共同财政事权转移支付及专项转移支付增量安排支出
共同财政事权转移支付及专项转移支付增量66236万元，按照省上确定的资金用途使用。
（6）年内本级调增48598万元，主要安排用于年内本级追加共计44546万元（单位专项业务费用2685万元，征地拆迁补偿经费8179万元，教育卫生民生领域6740万元，生态环保领域5218万元，基础设施等建设项目21724万元）；上解支出调增1500万元，安排预算稳定调节基金2552万元。
对于年内追加形成财力缺口，为实现当年财力平衡，主要由以下资金平衡财力缺口：一是盘活存量资金34970万元；二是调入资金2248万元；三是当年转移支付增量3204万元；四是本级收入超收1017万元；五是再融资转贷收入3000万元；六是动用预算稳定调节基金4159万元。
2. 政府性基金预算财力安排支出
（1）省财政厅批准2023年财政总决算政府性基金预算结转下年资金10612万元、新增上级专项转移支付6531万元，均按照省上确定的资金用途使用。
（2）新增专项债券形成新增财力3300万元，项目安排用于张家川县老年养护楼建设项目500万元及张家川县龙山片区集中供热工程2800万元。
（3）当年政府专项债务结存限额置换存量隐性债务2209万元，项目安排用于张家川县2015-2016年易地扶贫搬迁工程贷款本金2209万元。
二、有关情况说明
（一）关于地方政府债务情况
2023年底政府债务余额为264369.32万元，其中：一般债务71730.20万元、专项债务192639.12万元。2024年新增政府一般债券12006万元（含再融资一般债券3000万元），新增专项债券5509万元，当年偿还一般债券本金6000万元，当前债务余额275878.05万元，控制在当年政府债务限额289884万元之内。
（二）关于预算稳定调节基金情况
1.补充县级预算稳定调节基金
根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）和《财政部关于印发〈预算稳定调节基金管理暂行办法〉的通知》（财预〔2018〕35号）精神，一般公共预算的超收收入，除用于冲减赤字外，应当用于设置或补充预算稳定调节基金；一般公共预算的结余资金应当用于设置或补充预算稳定调节基金；政府性基金结转规模较大的，应调入一般公共预算统筹使用，调入的基金应补充预算稳定调节基金。2024年一般公共预算收入超收，根据现行管理政策和实际工作需要，县级结转下年可用预算稳定调节基金规模达到2552万元。
2.动用县级预算稳定调节基金
根据中央、省、市统筹推进“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的工作要求，结合当年重点工作实际需要，拟动用预算稳定调节基金4159万元，相应增加县级2024年一般公共预算财力4159万元。
3.预算稳定调节基金年末规模
上述项目列支后县级预算稳定调节基金年末余额为2552万元。
（三）关于预备费
根据《中华人民共和国预算法》第四十条“各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支”的规定，2024年预备费预算2200万元，当年实际支出2161.81845万元，主要用于解决2024年储备生活类救灾物资资金、临时抗旱应急供水工程、地质灾害排危除险项目等，剩余38.18155万元全部补充县级预算稳定调节基金。
